Ce, când, și cât de mult din distribuțiile minime necesare.
Când trebuie să încep să iau distribuțiile minime necesare?
Prima dvs. RMD trebuie să apară până la data de 1 aprilie a anului după ce ați împlinit vârsta de 70 ½ ani, dar majoritatea oamenilor vor considera că este mai eficient din punct de vedere fiscal pentru prima distribuție în anul în care au ajuns la vârsta de 70 ½ ani.
Exemplu: ziua de naștere a lui Bob este în luna februarie. Astfel, el devine 70 ½ în august. Prima sa distribuire trebuie să aibă loc până la data de 1 aprilie a anului următor, deși ar putea să o primească în anul curent. Dacă Bob așteaptă până la 1 aprilie al anului următor anului în care el devine 70 ½, va trebui să ia o distribuție minimă necesară pentru ambii ani. Decizia sa de a astepta si de a lua doua distributii in cel de-al doilea an sau de a-si distribui prima oara in anul in care se afla 70 ½ trebuie sa se bazeze pe ce optiune va duce la cele mai mici impozite pe acei doi ani. Cu sutele de pensionari cu care am lucrat, am văzut foarte puține cazuri în care am avut sens să amâne prima RMD.
Trebuie să iau RMD de la un Roth?
NU aveți obligația de a lua distribuții minime de la propria dvs. Roth IRA. Cu toate acestea, trebuie să luați RMD-uri de la alte tipuri de conturi Roth.
De exemplu, regulile IRS vă cer să luați RMD-uri de la Roth 401 (k) s, totuși, la pensionare, puteți să vă rostogoliți Roth 401 (k) în Roth IRA și, astfel, să evitați această cerință.
De asemenea, trebuie să luați RMD-uri din IRA Roth moștenit, astfel încât, atunci când copiii dumneavoastră moștenesc Roth IRA, ei nu pot lăsa fondurile să crească fără taxe pentru totdeauna - trebuie să înceapă să primească o sumă specifică în fiecare an.
Dacă încă lucrez la vârsta de 70 1/2?
Dacă lucrați în continuare și ați contribuit la planul de pensionare sponsorizat de angajator, unele planuri vă vor permite să întârziați RMD.
Fiecare plan calificat are un set propriu de reguli. Trebuie să verificați cu planul dvs. să vedeți dacă vi se va cere să faceți distribuții la vârsta de 70 1/2 dacă lucrați în continuare.
Cât trebuie să scot?
Suma distribuției necesare se bazează pe două elemente: soldul contului dvs. din anul precedent pe 31 decembrie și un tabel IRS în funcție de vârsta dvs.
Folosești vârsta de la ziua de naștere în anul distribuirii tale. Deci, dacă faceți o distribuție în 2017, utilizați vârsta pe care o atingeți în ziua de naștere, care are loc în 2017.
Pentru referință, în partea de jos a acestui articol sunt listate primele douăzeci de ani (care acoperă distribuțiile pentru vârsta de 70-90 de ani) din tabelul cel mai frecvent utilizat, tabelul Uniform Life Expectancy. Pentru a calcula distribuțiile necesare pentru cineva cu vârsta peste 90 de ani, consultați tabelul Uniform Lifetime pe site-ul IRS (pe această pagină IRS derulați până jos în partea de jos a tabelului III pentru a găsi tabelul uniform).
Dacă aveți un soț care este cu zece ani mai mic decât dvs. sau dacă faceți distribuții ca beneficiar al unui cont IRA, decât să utilizați o altă tabelă la unul dintre legăturile de mai jos:
- Supraviețuitor și ultimul tabel (vezi Anexa B) - Utilizați dacă soțul dvs. este cu zece ani mai tânăr decât dumneavoastră.
- Tabelul cu o singură speranță de viață - Utilizați dacă faceți distribuții ca beneficiar non-soț.
Pot să îmi mișc RMD-ul la un Roth?
Nu, nu puteți să vă rotiți distribuția minimă necesară unui Roth IRA. Cu toate acestea, puteți distribui fonduri de la IRA în natură, ceea ce înseamnă că distribuiți acțiuni ale unei investiții în loc de numerar. Apoi, aceste fonduri rămân investite într-un cont de brokeraj.
Pot să-mi direcționez RMD spre o caritate?
Puteți să vă direcționați RMD către o organizație de caritate și nu va fi raportată ca venit impozabil în declarația dvs. fiscală. Această dispoziție era o dispoziție temporară din Codul fiscal, dar a fost făcută permanent începând din 2016. Se numește o "distribuție caritabilă calificată".
Cum îmi calculez distribuția minimă necesară?
Pentru a determina cât trebuie să vă retrageți, luați soldul contului dvs. IRA din anul 31 decembrie, căutați vârsta la masa potrivită și împărțiți soldul contului dvs. cu factorul (perioada de distribuție rămasă) în funcție de vârsta dvs.
Exemplu: Bob avea 100.000 de dolari în IRA la data de 31 decembrie a anului precedent. Bob este de 70 de ani și decide să își distribuie prima dată în anul în care el devine 70 ½.
- $ 100,000 / 27,4 = $ 3,649.63
Aceasta este suma pe care trebuie să o retragă Bob pentru anul calendaristic în care el devine 70 ½.
Încercați un calculator RMD online pentru a estima distribuția minimă necesară a anului curent sau viitor.
Ce? O penalizare pentru neavând o distribuție minimă necesară!
Sancțiunea pentru nerespectarea unei distribuții minime obligatorii este o taxă de 50% pentru orice sumă care nu a fost retrasă în timp.
Pentru informații suplimentare despre distribuțiile minime necesare, consultați:
IRS Fapte de planificare de pensionare în ceea ce privește distribuțiile minime necesare
Primii 20 de ani din tabelul minim de distribuție necesar
| Primele douăzeci de ani ale anului Tabela de distribuție minimă necesară (Durata uniformă de viață) | ||
| Vârstă | Perioada de distribuție | |
| 70 | 27,4 | |
| 71 | 26,5 | |
| 72 | 25,6 | |
| 73 | 24.7 | |
| 74 | 23.8 | |
| 75 | 22.9 | |
| 76 | 22.0 | |
| 77 | 21.2 | |
| 78 | 20.3 | |
| 79 | 19.5 | |
| 80 | 18.7 | |
| 81 | 17.9 | |
| 82 | 17.1 | |
| 83 | 16.3 | |
| 84 | 15.5 | |
| 85 | 14.8 | |
| 86 | 14.1 | |
| 87 | 13.4 | |
| 88 | 12.7 | |
| 89 | 12,0 | |
| 90 | 11.4 | |