Când sunt Roth IRA Retrageri fără taxe?
Sunt Roth IRA Retrageri fără taxe?
- Da, dacă retrageți doar suma contribuțiilor originale, indiferent de vârsta dvs.
- Da, dacă aveți vârsta de 59 ½ ani sau mai mult și ați avut Roth-ul dvs. timp de 5 ani sau mai mult (măsurată de la primul an al anului pentru care ați stabilit prima dată și ați contribuit la Roth).
- Sunteți sub vârsta de 59 ½ ani și ați avut Roth IRA timp de 5 ani sau mai mult, dar faceți distribuția deoarece sunteți invalid, sunteți beneficiarul moștenitor al Rothului sau întâlniți o excepție deoarece distribuția este utilizată pentru a cumpăra sau reconstrui o primă casă așa cum este descrisă în secțiunea Publicații IRS 590-B, Distribuții timpurii, Excepții.
Când Roth IRA Retrageri impozabile?
Roth dvs. IRA retrageri pot fi impozabile dacă:
- Nu ați îndeplinit regula de cinci ani pentru deschiderea Roth și sunteți sub vârsta de 59 ½ : Veți plăti impozite pe venit și o penalitate de penalizare de 10% asupra câștigurilor care sunt retrase. Pedeapsa de 10% poate fi renunțată dacă îndepliniți una dintre cele opt excepții de la plata impozitului anticipat de retragere .
- Nu ați îndeplinit regula de 5 ani, dar sunteți peste 59 de ani ½ : câștigurile retrase vor fi incluse ca venit și supuse impozitului pe venit, dar nu vor fi supuse unei penalități de penalizare de 10%.
- Ați îndeplinit regula de 5 ani, dar nu sunteți încă 59 ½ : câștigurile retrase vor fi considerate ca venit și sunt supuse impozitului pe venit și impozitului penal de 10%. Pedeapsa de 10% poate fi retrasă dacă îndepliniți una dintre excepțiile enumerate la pagina 64 din Publicația IRS 590.
Secțiunea de mai sus discută despre câștiguri . Câștigurile nu sunt aceleași ca și contribuțiile sau sumele de conversie. Când luați retrageri de la IRA Roth, retragerile dvs. sunt considerate a apărea într-o anumită ordine, în ceea ce privește ce parte din retragere este contribuțiile, conversiile sau câștigurile. Iată cum funcționează:
Contribuțiile regulate sunt retrase mai întâi . Acestea sunt scutite de taxe, indiferent de vârsta sau durata de timp de când ați deschis Roth.
Valoarea conversiilor și a rolloverului se calculează într-o primă etapă . Partea impozabilă pe care a trebuit să o includeți în venitul brut din cauza primei conversii, partea neimpozabilă a conversiei / rolloverului, va fi urmată. Sumele de conversie sau de răsturnare ulterioare retrase pot fi supuse unei penalități de penalizare de 10%. Această prevedere are ca scop menținerea persoanelor sub vârsta de 59 ½ de la luarea unui IRA obișnuit, transformarea acestuia într-un Roth și apoi în anul următor prin distribuție, eludând astfel taxa tradițională de retragere anticipată a IRA .
Pentru a preveni acest lucru, atunci când convertiți fondurile într-un Roth, începe un ceas de 5 ani și orice sumă pe care trebuie să o includeți în venit la momentul conversiei retrase înainte de ceasul de 5 ani este în creștere. 10% impozit penal. Această penalizare de 10% nu se aplică distribuirilor de la conversiile lui Roth care apar la vârsta de 59 ½ ani sau ulterior.
Câștiguri privind contribuțiile. Câștigurile pentru contribuțiile retrase sunt supuse impozitului pe venit și impozitului penal de 10% dacă nu îndepliniți calificările de la punctul 2 sau 3 din secțiunea de mai sus.
Exemple
Mai jos sunt câteva exemple care vă arată cum să aplicați aceste reguli.
escapadă
Sally are 58 de ani. Ea deschide primul ei Roth și contribuie cu 6.000 $ și convertește 50.000 $ de la un IRA tradițional la acest Roth IRA. Doi ani mai târziu, Sally ajunge la 60 de ani cu un IRA Roth în valoare de 60.000 $. Ea le încasează totul pentru a cumpăra un automobil.
Sally nu plătește nici o taxă pentru contribuțiile sale de 6.000 de dolari și nu plătește impozit pe venit sau impozit pe penalizare de 10% pentru suma de 50.000 de dolari din conversii, deoarece plătea deja impozit în momentul în care a convertit și nu are nici o penalizare de la vârsta de 59 ½ ani. Ea plătește numai impozitul pe venitul de 4000 de dolari care pot fi atribuite câștigurilor, deoarece nu a îndeplinit regula de 5 ani.
Dacă Sally ar fi retras doar 56.000 de dolari, niciunul nu ar fi impozabil, iar câștigurile ar putea fi lăsate pentru încă 3 ani, când ar fi putut să-l retragă fără taxe.
Ioan
John are 58 de ani și a avut un Roth IRA mai mult de 5 ani, cu un sold de 20.000 $. 10.000 de dolari au provenit din contribuțiile sale inițiale, iar anul trecut a convertit 8.000 de dolari dintr-un IRA tradițional la Roth. O altă sumă de 2.000 de dolari a lui Roth se datorează câștigurilor din investiții. John îi încasează pe întregul IOT Roth.
La primele 10.000 de retrageri, nu plătește niciun impozit, deoarece își retrage contribuțiile inițiale. Cu privire la următoarele retrageri de 8 000 de dolari, el plătește o penalitate de penalizare de 10%, deoarece a fost mai mică de 5 ani de la conversie.
Cu privire la ultimele retrageri de 2.000 de dolari, care reprezintă toate câștigurile din investiții, el plătește impozitul pe venit și o penalitate de penalizare de 10% deoarece nu îndeplinește cerințele duale ale regulii de 5 ani și depășește vârsta de 59 ½ ani și nu se califică pentru scutiri . Dacă ar fi depășit vârsta de 59 ½ ani, nu ar plăti nici o taxă pentru această parte a retragerii. Dacă ar fi depășit vârsta de 59 de ani, dar nu și-a îndeplinit regula de 5 ani, ar plăti impozitul pe venit, dar nu o taxă pe această parte a retragerii.
Roth 401 (k) s sunt Diferite
Instrucțiunile de retragere de mai sus ar trebui să vă ajute să vă dați seama dacă veți datora o taxă pe o distribuție Roth. Rețineți că Roth 401 (k) s, numiți Conturi de Roth desemnate , funcționează puțin diferit, deci dacă aveți bani într-un Roth 401 (k) la locul de muncă, nu se aplică toate regulile de mai sus.