Un backdoor Roth IRA poate oferi avantaje fiscale pentru persoanele cu venituri mari
Nu toata lumea poate contribui la un IRA Roth, cu toate acestea. Serviciul Internal Revenue bazează eligibilitatea Roth IRA pentru modificarea venitului brut modificat și a statutului de depunere fiscală.
Pentru anul 2017, contribuțiile se elimină în mod progresiv pentru unii care au un MAGI de 133.000 de dolari sau mai mult și cuplurile căsătorite depun împreună cu un MAGI de 196.000 de dolari sau mai mult.
Există, totuși, un lucru la limitele veniturilor. Un backdoor IRA oferă salariaților mari posibilitatea de a beneficia de avantajele fiscale ale unui Roth, dar este posibil să nu fie potrivit pentru fiecare investitor.
Cum functioneaza un IRA de backdoor Roth
Un IRA Roth Backdoor este destul de simplu. Pur și simplu implică transformarea contribuțiilor tradiționale ale IRA la un IRA Roth. Aveți posibilitatea să executați un IRA backdoor utilizând un IRA tradițional existent sau să deschideți un cont nou special pentru conversie.
Odată ce ați transformat activele tradiționale IRA în active Roth IRA, veți putea beneficia de statutul de retragere fără taxe al acelui cont. Cu toate acestea, trebuie să fiți conștient de orice datorie fiscală pe care ați putea-o suferi ca urmare a conversiei.
Roth Taxele de conversie
IRA tradiționale sunt finanțate cu dolari înainte de impozitare .
În funcție de venitul dvs., aceste contribuții pot fi deductibile sau nedeductibile. De ce este important acest lucru atunci când convertiți un IRA tradițional într-un Roth?
IRS nu vă permite să vă eschivați datoria fiscală cu un IRA tradițional. De obicei, plătiți impozite pe aceste fonduri atunci când le retrageți la pensie, la rata obișnuită a impozitului pe profit.
Dacă convertiți un IRA tradițional care este compus din contribuții deductibile, va trebui să plătiți impozitul datorat pentru aceste contribuții și câștigurile acestora la momentul conversiei.
Dar dacă convertiți contribuții nedeductibile ? Atunci lucrurile se pot complica puțin. Dacă IRA dvs. tradițional include numai contribuții nedeductibile, veți plăti numai impozite pe orice sumă care depășește baza dvs. fiscală. Dacă aveți IRA tradiționale care includ atât contribuții deductibile, cât și contribuții nedeductibile, IRS va calcula eventualele impozite datorate conversiei pe o bază proporțională, folosind valoarea tuturor IRA-urilor.
Asta inseamna ca daca ai 300.000 de dolari in activele traditionale ale IRA si vei contribui cu 5.500 de dolari la un IRA nedeductibil, nu poti sa faci doar partea nedeductibila, chiar daca e intr-un cont separat. Va trebui să tratezi suma de 5.500 dolari ca o conversie parțială a activelor tale totale de IRA în scopuri fiscale.
Minimizarea impozitării tradiționale a IRA
Dacă sunteți într-o bandă mai mare de impozitare și convertiți o sumă semnificativă din fondurile tradiționale ale IRA, rezultatul ar putea fi o factură fiscală mare în anul în care convertiți. Din fericire, există o modalitate de a minimiza o parte din muscatura fiscală.
În scopuri fiscale, IRS nu include 401 (k) s în conformitate cu liniile directoare de agregare.
Dacă aveți o combinație de active IRA atât deductibile, cât și nedeductibile, puteți rula partea deductibilă în planul de pensionare la locul de muncă, dacă acest lucru este permis. Acest lucru vă va lăsa liber să transformați partea nedeductibilă a IRA într-un Roth fără să declanșați regula fiscală pro-rata.
Cum de a decide dacă un backdoor IRA este potrivit pentru dvs.
Un backdoor Roth IRA poate oferi unele beneficii fiscale importante, dar este important să o gândiți cu atenție.
De exemplu, ce categorie de impozit vă așteptați să vă aflați atunci când vă retrageți? Dacă anticipați că vă aflați într-o poziție mai înaltă decât acum, economiile de impozite pe care le-ați putea realiza prin retragerile Roth IRA pot depăși orice datorie fiscală pe care o suportați acum ca urmare a conversiei. Pe de altă parte, dacă ați acumulat o sumă substanțială într-un IRA tradițional, convertirea ar putea fi costisitoare.
Amintiți-vă, de asemenea, că nu puteți retrage fonduri convertite dintr-un IRA Roth timp de cel puțin cinci ani fără să suportați o penalizare. Dacă accesați fondurile înainte de această dată, ați datoreze o pedeapsă de retragere anticipată de 10%, cu excepția cazului în care aveți vârsta de 59 1/2 sau mai mult. Este important să înțelegeți cronologia dvs. până când credeți că veți avea nevoie de aceste fonduri.
Dacă nu intenționați să atingeți activitățile IRA de ceva timp, un backdoor Roth oferă un alt beneficiu. Cu IRA tradiționale, vi se cere să începeți să luați distribuții minime pe baza speranței de viață la vârsta de 70 1/2. Un IRA Roth nu are distribuții minime necesare , ceea ce înseamnă că puteți lăsa banii să crească cât doriți. Acest lucru, asociat cu abilitatea de a face aceste retrageri fără impozit, ar putea sfârși scara în favoarea transformării activelor tradiționale ale IRA.