Cum să evitați să plătiți taxe de penalizare pe retragerile IRA.
Mai jos sunt opt situații care vă pot califica pentru o excepție de la impozitul pe penalizare IRA pentru retragerile care sunt luate înainte de a ajunge la vârsta de 59 1/2.
(Nu există excepții de la plata impozitului obișnuit asupra venitului retras.)
Cheltuieli medicale
Puteți beneficia de o scutire de la plata impozitului penal pentru IRA dacă ați utilizat retragerea timpurie a IRA pentru a plăti cheltuieli medicale care reprezintă mai mult de 10% din venitul brut ajustat.
Asigurari de sanatate
Dacă sunteți șomer, ați utilizat retragerea timpurie a IRA pentru a vă plăti asigurarea medicală și îndepliniți cerințele suplimentare de mai jos, trebuie să fiți scutiți:
- Ați primit o compensație de șomaj plătită în conformitate cu legislația federală sau de stat timp de douăsprezece săptămâni consecutive, deoarece v-ați pierdut locul de muncă.
- Veți primi retragerea IRA fie în cursul anului în care ați primit indemnizația de șomaj, fie în anul următor.
- Dacă de atunci ați fost reangajată, nu ați putut primi retragerea IRA mai mult de 60 de zile de la începerea noului dvs. loc de muncă.
incapacitate
Dacă sunteți dezactivat, planificați verificarea medicului pentru a beneficia de o excepție de la taxa de penalizare.
Potrivit site-ului IRS,
"Sunteți considerați cu dizabilități dacă puteți furniza dovada că nu puteți desfășura nici o activitate lucrativă substanțială din cauza stării fizice sau mentale. Un medic trebuie să stabilească că starea voastră poate fi de așteptat să ducă la moarte sau să fie lungă, continuată și nedeterminată durată."
Moșteniți un IRA
- Dacă moșteniți un IRA de la un soț necăsătorit, chiar dacă proprietarul IRA a fost sub vârsta de 59 1/2, nu va trebui să plătiți impozitul pe sumele retrase. În continuare, va trebui să includeți orice retragere IRA în venitul brut ajustat.
- Dacă moșteniți un IRA de la un soț și alegeți să îl tratați ca propriul IRA, atunci orice retragere timpurie a IRA pe care o primiți va fi supusă impozitului penal de 10%.
- Dacă moșteniți un IRA de la un soț, dar alegeți să titrați IRA ca "IRA moștenit", atunci ați fi eligibil să primiți retrageri anticipate de la IRA fără să plătiți impozitul de penalizare de 10%.
72 (t) Plăți
Creat de Codul de venituri interne, secțiunea 72 (t), regula de plată substanțial egală periodică (SEPP) permite titularilor de cont să retragă bani din conturile lor de pensionare la orice vârstă, fără penalități. Trebuie să urmați anumite reguli și să utilizați o metodă aprobată pentru a calcula o sumă de retragere în desfășurare.
Există trei metode aprobate de IRS pentru calcularea sumei retragerii SEPP. Trebuie să respectați programul de retragere pentru cel puțin cinci ani sau până când atingeți vârsta de 59 ½ (oricare eveniment se produce mai târziu) sau toate sumele retrase pot fi supuse impozitului penal.
Calificări pentru învățământul superior
Retragerile anticipate de la IRA folosite pentru a plăti cheltuieli de învățământ superior calificat în numele dvs., al soțului dvs. sau al copiilor sau nepoților dvs. sau al soțului dvs., sunt scutite de impozitul pe penalizare de 10%, dacă au fost plătite unei instituții de învățământ eligibile.
Achiziționați prima dată la domiciliu
Până la 10.000 USD dintr-o retragere timpurie a IRA care este folosită pentru a cumpăra, construi sau reconstrui o primă locuință pentru un strămoș (părinte sau bunici), tu, soțul sau soțul sau copilul sau nepoata soțului / soției tale pot fi scutite de la 10% taxa de penalizare dacă îndepliniți definiția IRS a unui cumpărător de acasă prima dată.
Dacă atât dvs., cât și soțul dvs. sunteți calificați drept cumpărători pentru prima dată la domiciliu, atunci fiecare dintre dvs. ar putea retrage 10.000 $ de la fiecare dintre IRA dvs., fără să plătească impozitul pe penalizare de 10%.
Distribuția trebuie să fie utilizată pentru plata costurilor de achiziție calificate (care include costuri de închidere rezonabile) înainte de sfârșitul celei de-a 120-a zile de la data primirii acesteia.
Distribuții rezerve calificate
O distribuție calificată a rezervelor nu este supusă impozitului penal pentru retragerile anticipate ale IRA.
Potrivit IRS, o distribuție pe care o primiți este o distribuție calificată a rezervei, dacă sunt îndeplinite următoarele cerințe:
- Ați fost comandat sau chemat la serviciu după 11 septembrie 2001.
- Ați fost comandat sau chemat la serviciu pentru o perioadă mai mare de 179 de zile sau pentru o perioadă nedeterminată, deoarece sunteți membru al unei componente de rezervă.
- Distribuția provine dintr-un IRA sau dintr-un cuantum care poate fi atribuit unor amânări elective în conformitate cu un plan al secțiunii 401 (k) sau 403 (b) sau un aranjament similar.
- Distribuția nu a fost efectuată mai devreme de data ordinului sau a apelului la taxa activă și nu mai târziu de încheierea perioadei de serviciu activ.
Regulile prezentate în acest articol provin din publicația online IRS 590 , unde puteți găsi informații suplimentare despre excepțiile de la pedeapsa IRA.