Conturi post-fiscale
Taxele după impozitare sunt destul de ușor de înțeles. Dacă câștigați banii, plătiți impozitul pe venit, apoi depozitați-l într-un anumit tip de cont sau cumpărați o investiție cu acesta, ați folosit dolari după impozitare.
Aceste tipuri de conturi pot fi conturile de economii, conturile de brokeraj sau conturile fondurilor mutuale.
Suma inițială pe care o investiți se numește baza costului sau principalul. Când plătiți o investiție după impozitare (contul de pensionare), plătiți numai impozit pe orice câștig de investiții de peste și peste valoarea investiției inițiale.
Atunci când utilizați bani după impozitare pentru a achiziționa investiții care oferă în mod obișnuit venituri din investiții sub formă de dividende calificate și câștiguri de capital pe termen lung, puteți plăti mai puține impozite pe termen lung - aceste tipuri de venituri din investiții sunt supuse unei rate de impozitare mai scăzute - iar în unele cazuri câștigurile de capital pe termen lung nu sunt impozitate deloc.
Când aveți fonduri într-un cont după impozitare, veți primi un formular de impozitare de 1099 de la instituția dvs. financiară în fiecare an. Acest formular 1099 vă va arăta veniturile din dobânzi, veniturile din dividende și / sau câștigurile de capital câștigate pentru acel an. Aceste elemente ale veniturilor din investiții trebuie raportate în fiecare an în declarația fiscală.
Taxele după impozitare pot fi investite în aproape orice: CD-uri, conturi de economii, fonduri mutuale, acțiuni, obligațiuni, imobiliare, anuități și multe altele.
Conturi pre-fiscale
Cheltuielile înainte de impozitare înseamnă banii pe care dvs. sau angajatorul dvs. le-ați pus în anumite tipuri de conturi de pensionare, cum ar fi planurile IRA , 401 (k) sau alte planuri de pensii, cum ar fi pensiile, conturile de participare la profit, 457 planuri sau 403 (b)
Încă nu ați fost impozit pe acești bani.
De exemplu, dacă venitul dvs. impozabil a fost de 40.000 $ și ați pus 2.000 $ într-un cont înainte de impozitare, ca un IRA deductibil, atunci venitul dvs. impozabil raportat pentru acel an ar fi de 38.000 $.
Normele IRS vă permit să vă angajați și / sau angajatorul dvs. să plătiți în fiecare an o anumită sumă (care variază în funcție de tipul de cont) în aceste vehicule înainte de impozitare.
Fondurile din interiorul acestor conturi înainte de impozitare cresc impozitul amânat, deci nu primiți un formular de impozitare 1099 în fiecare an și nu trebuie să plătiți impozit pe veniturile din dobânzi, veniturile din dividende și / sau câștigurile de capital câștigate până în prezent în timp ce luați o retragere. Amânarea impozitelor este bună pentru că câștigați dobânzi din fondurile pe care altfel ar trebui să le plătiți unchiului Sam.
Dezavantajul conturilor înainte de impozitare este că nu beneficiați de cotele mai mici de impozitare aplicabile dividendelor calificate și câștigurilor de capital pe termen lung. Veniturile din investiții în conturile înainte de impozitare sunt toate impozitate în același mod - ca și venitul obișnuit la retragere.
În momentul în care faceți o retragere IRA dintr-un cont înainte de impozitare, întreaga retragere va fi venituri impozabile în anul calendaristic pe care îl luați (transferurile și răsturnările atunci când sunt efectuate nu sunt considerate retrageri).
Este necesar ca un cont de pensionare înainte de impozitare să aibă un custode . Este de datoria custodelui să raporteze către IRS cuantumul total al contribuțiilor și retragerilor efectuate sau obținute din aceste conturi de pensii. Custodianul sau instituția financiară care deține contul dvs. înainte de impozitare vă va trimite și pe IRS un formular de impozitare 1099-R în orice an pe care îl veți retrage. Dacă luați în prealabil o retragere dintr-un cont înainte de impozitare (în general, înainte de 59 1/2), se poate aplica, de asemenea, o taxă de penalizare rapidă a retragerii, pe lângă impozitele regulate ale venitului asupra sumei retrase.
În cadrul unui cont înainte de impozitare, puteți cumpăra numeroase tipuri de investiții, cum ar fi CD-uri, anuități (fixe, variabile sau imediate), fonduri mutuale, acțiuni și obligațiuni. Angajatorul a găzduit conturi de tip pre-impozitare, cum ar fi planurile de 401 (k), care vă pot limita investițiile disponibile într-o listă de fonduri mutuale pre-selectate.
Conturi cu amânare fiscală
De asemenea, puteți avea conturi care au o combinație de dolari înainte și după impozitare. Acestea se numesc conturi amânate din impozite.
Conturile amânate din conturile fiscale sunt finanțate cu un dolar după impozitare, însă odată finantat, la fel ca și în cazul conturilor înainte de impozitare, nu trebuie să plătiți impozit pe veniturile din dobânzi, veniturile din dividende și / sau câștigul de capital câștigat până când veți lua o retragere. Aceste venituri din investiții sunt amânate până la retragere - totuși, la fel ca și în cazul conturilor înainte de impozitare, dezavantajul este că toate veniturile din investiții sunt impozitate în același mod la retragere - ca venit obișnuit.
Cea mai comună tip de vehicule de economii amânate cu impozite sunt anuitățile fixe și variabile și conturile IRA nedeductibile.