În totalitate, în Etape sau în Trusturi pe termen lung
Lăsând activele în curând
Pentru mulți, acordarea de către beneficiarii adulți a moștenirii lor într-o singură sumă este cea mai simplă metodă de a merge.
De ce? Deoarece nu vor exista chestiuni de control sau de acces, doar o chestiune de calendar - cu alte cuvinte, odată ce toate facturile și taxele finale ale datoriilor (atât impozitele pe moarte, cât și impozitele pe venit) sunt plătite, atunci rămășițele vor fi distribuite direct către beneficiari. Dar există mai multe dezavantaje la această abordare:
- Dacă beneficiarul este rău în gestionarea banilor, atunci moștenirea lor va fi plecată în cel mai scurt timp.
- În cazul în care beneficiarul se află într-o căsătorie proastă, atunci moștenirea sa ar putea fi pierdută într-o decontare a divorțului.
- Dacă beneficiarul se află într-o profesie cu grad ridicat de risc, moștenirea sa ar putea fi luată într-un proces.
- Dacă beneficiarul este deja bogat și are o avere impozabilă , atunci moștenirea acestuia va adăuga doar impozite suplimentare la factura impozitului pe bunuri imobiliare .
Astfel, atunci când se analizează utilizarea distribuțiilor directe la beneficiarii adulți, valoarea mostenirii trebuie să fie cântărită în funcție de vârsta, experiența și situația familială și financiară a beneficiarului .
Lăsarea activelor în etape
O altă opțiune este de a menține succesiunea unui beneficiar al unui adult într-un fond fiduciar și de a plăti beneficiarului una sau mai multe sume forfetare în etape - cu alte cuvinte, atunci când beneficiarul atinge o anumită vârstă sau atinge un obiectiv specific; atunci ei vor primi o distribuție directă a moștenirii lor.
De exemplu, ați putea plăti un beneficiar 50% din moștenirea lor când au împlinit vârsta de 25 de ani și apoi soldul la 30 de ani, sau 50% atunci când câștigă un grad de colegiu și apoi soldul atunci când își termină școala. Între timp, proprietatea reținută în fondul de încredere al beneficiarului ar putea fi utilizată de mandatar pentru a plăti pentru colegiul beneficiar sau pentru studii postuniversitare, facturi medicale, o mașină sau locuințe și orice alte nevoi zilnice. Cu toate acestea, odată ce beneficiarul primește o distribuție forfetară, se vor aplica aceleași dezavantaje ca și lăsarea integrală a unei moșteniri. Alte neajunsuri ale utilizării unei încrederi în eșalonare includ costurile suplimentare ale contabilității și consultanței juridice pe durata termenului de încredere și taxa pe care Administratorul le va percepe pentru serviciile prestate în gestionarea trustului.
Astfel, atunci când se ia în considerare utilizarea unei încrederi eșalonate, valoarea mostenirii trebuie să fie cântărită în raport cu costurile pe termen lung ale administrării trustului ( comisioane de încredere și taxe legale și comisioane de încredere ), precum și vârsta, experiența, situațiile financiare ale beneficiarului.
Lăsând active într-un trust de viață discreționar
Opțiunea finală este de a lăsa moștenirea unui beneficiar într-un fond de încredere discreționar pe toată durata vieții.
Există numeroase beneficii pentru alegerea acestei opțiuni:
- În cazul în care contractul de încredere este scris în mod corespunzător, activele deținute în cadrul trustului discreționar de viață vor rămâne protejate împotriva divorțului între soți, procese și, în cazul în care se utilizează un mandatar corporativ (o bancă sau o companie de încredere), apoi din deciziile proaste ale beneficiarului și din influențele exterioare.
- Dacă rămâne ceva în încrederea discreționară pe durata vieții atunci când moare beneficiarul, puteți controla cine va primi ce a mai rămas.
- În cazul în care beneficiarul are deja o proprietate considerabilă sau dacă doriți să creați o moștenire de familie durabilă, atunci puteți stabili încrederea discreționară pe durata vieții ca fiind o încredere dinastică care va evita impozitele pe bunurile beneficiarului, precum și pe proprietăți din totalul descendenților beneficiarului.
- Puteți desemna o terță parte în calitate de mandatar, în timp ce beneficiarul este mai tânăr pentru a proteja beneficiarul de deciziile și influențele exterioare ale beneficiarului, dar apoi să-l facă pe beneficiar la o vârstă atunci când credeți că vor fi suficient de responsabili pentru a obține controlul total.
- Pe de altă parte, puteți desemna un mandatar corporativ (bancă sau companie de încredere) pe întreaga durată a mandatului, care vă va asigura că instrucțiunile pe care le-ați lăsat în contractul de încredere pentru distribuții vor fi efectuate și veți împiedica fondul fiduciar să fie distribuite în afara liniilor de sânge, astfel încât orice rămasă din fondul fiduciar din fiecare generație să treacă la descendenții dvs.
Cu toate acestea, dezavantajele utilizării unei încrederi discreționare pe durata vieții sunt aceleași cu cele ale utilizării unei creșteri eșalonate - costuri și cheltuieli suplimentare pentru contabilitate și consiliere juridică și comisioane de încredere. Astfel, atunci când se ia în considerare utilizarea unui trust discreționar de viață, valoarea mostenirii trebuie să fie cântărită în raport cu costurile și cheltuielile asociate administrării trustului, precum și cu vârsta, experiența și situațiile familiale și financiare ale beneficiarului și pe termen lung obiectivele planificării imobiliare.