Petreceți, cadouți, planificați și mutați-vă drumul spre un proiect de lege privind impozitul pe moarte inferior
În timp ce impozitul pe bunurile federale a fost anulat inițial în 2010, acesta a revenit retroactiv la 1 ianuarie 2010, cu o scutire de 5.000.000 de dolari, care a fost valabilă și în 2011 și apoi a crescut la 5 120 000 USD în 2012. La 1 ianuarie 2013, trebuia să scadă până la 1.000.000 de dolari, însă, pe 2 ianuarie 2013, președintele Obama a semnat Legea privind contribuabilii americani, care a făcut modificări permanente în legile federale privind impozitul pe bunuri .
În afară de impozitele pe proprietăți federale, multe state evaluează, de asemenea, impozitele pe bunuri imobiliare, iar câteva state evaluează taxele de moștenire. Pentru persoanele ale căror bunuri vor fi impozabile la nivel de stat și / sau federal, aceștia au mai multe opțiuni pentru a-și reduce factura fiscală .
01 Cheltuiți cu active
02 Bunuri cadou
Această opțiune va funcționa bine numai pentru cei care se simt confortabil, oferindu-și o parte a proprietății în timp ce ei încă trăiesc. Așa cum am menționat mai sus, de multe ori oamenii sunt rezistați să renunțe la ceva pentru că se tem că vor rămâne fără bani înainte ca ei să moară și odată ce se hotărăsc să renunțe la ele, nu reușesc cu ușurință să o primească. Ca și atunci când o cheltuiești, gifting direct membrilor familiei, prietenilor sau carității nu va funcționa decât bine pentru cei care nu se tem de lipsa banilor.
03 Crearea unui plan de fondamentar
Pentru cuplurile căsătorite, inclusiv cuplurile căsătorite între persoane de același sex, folosirea trusturilor de bază AB sau Trusturile ABC în planul lor de proprietate poate reduce semnificativ sau chiar elimina atât impozitele federale, cât și cele de stat, evaluate în raport cu proprietățile lor. (Notă: Începând cu anul 2011, scutirea de la plata impozitului pe proprietate federală a fost făcută " portabilă " între cuplurile căsătorite, ceea ce a eliminat necesitatea planificării AB Trust sau ABC Trust pentru multe cupluri. atât pentru cuplurile căsătorite, cât și pentru persoanele fizice, utilizarea unui trust irevocabil de asigurare de viață ("ILIT" pe scurt) pentru a deține și deține o asigurare de viață oferă două beneficii: (1) asigurarea de viață deținută de ILIT va elimina valoarea veniturilor din asigurare averea impozabilă a asiguratului; și (2) veniturile din asigurare pot furniza lichidități imediate pentru a plăti facturile, cheltuielile și impozitele.
04 Intră în căsătorie
După cum sa menționat mai sus, începând cu anul 2011, scutirea de la plata impozitului pe proprietate federală a fost făcută "portabilă" între cuplurile căsătorite, care include acum cuplurile căsătorite de același sex. Aceasta înseamnă că, dacă un soț moare în 2011 sau într-un an mai târziu, iar scutirea de impozitul pe bunurile sale federale nu este în întregime necesară pentru a evita impozitele pe bunuri, atunci partea neutilizată poate fi adăugată scutirii soțului supraviețuitor. Aceasta, în esență, va permite cuplurilor căsătorite să transmită până la 10.000.000 USD + fără impozite pe proprietăți federale. Deci, dacă sunteți într-o relație angajată, dar nu sunteți căsătorit legal, atunci considerați căsătoria ca o modalitate de a minimiza impozitele pe bunuri. Dar unele cupluri trebuie să fie prudente în ceea ce privește eliminarea planului AB Trust sau ABC Trust din planurile lor de proprietate . De exemplu, dacă tu și soțul / soția aveți beneficiari finali diferiți (cu alte cuvinte, fiecare dintre voi aveți copii proprii sau alți beneficiari pe care doriți să-i moșteniți proprietățile dvs. separate), atunci tu și soțul / soția nu vă puteți baza pe portabilitate pentru a minimiza impozitele federale în ambele moșii. În plus, până în prezent, Hawaii este singurul stat care colectează o taxă pe proprietăți de stat care a adoptat portabilitatea și va intra în vigoare în Maryland în 2019, astfel încât planificarea AB Trust sau ABC Trust poate fi în continuare obligată să plănuiască impozitele pe bunurile de stat unele state.
05 Utilizați tehnici avansate de planificare imobiliară.
Există o varietate de opțiuni avansate de planificare care sunt proiectate pentru a reduce impozitele pe proprietăți și totuși vă permit să mențineți un flux de venit pe viață, care ar trebui să atenueze teama de a pierde bani înainte de a muri. Gifting printr-o societate cu răspundere limitată de familie oferă atât reducerea impozitului imobiliar, cât și protecția activelor. Cuplurile căsătorite pot beneficia de cadouri anuale de excludere și de scutiri de taxe pe durata vieții prin crearea de trusturi de acces pe durata vieții spousal sau "SLAT", în beneficiul celuilalt. Crearea unui trust de caritate, cum ar fi un trust de resturi caritabile, vă oferă o deducere fiscală caritabilă în cazul în care fondul este finanțat și dă imobilului dvs. o deducere taxa pe bunuri caritabile după ce ați decedat. Un certificat de rezidență calificat personal vă permite să locuiți în casă pentru o perioadă de ani și apoi locuința va trece la moștenitorii dvs. la o valoare redusă pentru scopuri imobiliare și taxe cadou după expirarea perioadei.
06 Mutați într-un stat nou
Dacă locuiți în prezent în unul dintre următoarele state care colectează un impozit pe proprietate de stat și / sau un impozit pe moștenire - Connecticut , Delaware , Districtul Columbia , Hawaii, Illinois , Iowa , Kentucky , Maine, Maryland, Massachusetts , Minnesota , Nebraska , New Jersey , New York , Oregon , Pennsylvania, Rhode Island, Tennessee , Vermont sau Washington - luați în considerare transferarea către un stat care nu colectează un impozit pe bunuri și / sau moșteniri . Deși acest lucru pare să fie o opțiune extremă, concluzia este că, chiar și pentru o proprietate modestă, aceasta poate însemna economisirea a mii de dolari în impozitele pe moarte care vor rămâne în familie în loc să meargă la guvern. Pentru a afla mai multe despre impozitele pe proprietăți de stat, consultați Factura de stat și graficul de scutire . Pentru a afla mai multe despre impozitele pe moștenirea de stat, consultați Diagrama de impozitare a moștenirilor de stat .