Revizuirea unui plan imobiliar existent - greșeli de top și cum să le evitați
Greșeala nr. 1 - Efectele personale în voința ta
Din punct de vedere tehnic, efecte personale, cum ar fi bijuterii, obiecte de artă și obiecte de colecție, distribuite printr-un ultim testament și testament , inclusiv o voință de turnare , trebuie să fie probate.
În realitate, totuși, aceste elemente au tendința de a dispărea pe baza principiului "primul venit, primul servit", înainte de începerea oricărei moșteniri oficiale sau de încredere cu un avocat. Dar dacă există argumente între beneficiarii dvs. asupra efectelor dvs. personale și distribuirea acestei proprietăți este menționată în ultimul voinței voastre și în testamentul vostru, atunci un judecător de probate va trebui să soluționeze aceste dispute după ce voința dvs. a fost admisă pentru a fi probată . Dacă toate celelalte proprietăți au fost finanțate corespunzător în Revocable Living Trust , atunci acest lucru învinge unul dintre principalele obiective ale încrederii dvs. - pentru a evita probate! În schimb, finanțează-ți efectele personale în Revocable Living Trust și specifică cine ar trebui să obțină această proprietate și apoi să-i dea administratorului succesor discreția completă pentru a soluționa neînțelegerile dintre beneficiarii tăi. Acest lucru ar trebui să vă păstreze beneficiarii de încredere din instanța de probă.
Greseala # 2 - Lăsarea efectelor dvs. personale la fel de bine pentru beneficiarii dvs.
Efectele personale, inclusiv bijuteriile, opera de artă și colecțiile, sunt adesea dificil de valorizat, să nu mai vorbim de divizarea "în mod egal". Am avut odată un client care sa luptat cu fratele său, timp de aproape trei ani, pentru a împărți "lucrurile" rămase în casa mamei lor, deoarece voința mamei a declarat că lucrurile ei trebuie împărțite în mod egal.
Chestia era în valoare de aproximativ 5.000 de dolari, dar frații au cheltuit peste 60.000 de dolari în taxe legale înainte de a se ajunge la o rezoluție.
Linia de jos este că banii sunt ușor de împărțit, dar "lucrurile" nu sunt. Dacă voința sau revocabilul vostru de încredere spune că efectele personale trebuie împărțite în mod egal între beneficiarii dvs., atunci faceți un plan pentru propriile dvs. efecte personale.
Cereți avocatului dvs. de planificare imobiliară să revizuiască limbajul pentru a permite beneficiarilor să împartă lucrurile așa cum sunt de acord, iar dacă nu pot fi de acord, dați-le reprezentantului personal sau mandatarului succesor decizia absolută de a decide cine primește ce, vinde lucrurile și împarte bani, sau pur și simplu dăruiesc lucrurilor pentru caritate. Acest lucru ar trebui să vă păstreze pe cei dragi în afara instanței.
Greseala # 3 - Planuri imobiliare fără nici o planificare fiscală imobiliară
Acest lucru se întâmplă frecvent: un cuplu tânăr are primul copil și chiar înainte de prima vacanță mare, fără noul copil, tânărul decide că are nevoie de voințe. Deci, ei se grăbesc și iau unul din planurile de vacanță din ultimele minute. Ceea ce obișnuiesc să primească este denumit " I Love You Will" - pur și simplu lasă totul în mod reciproc unul pe celălalt și apoi dacă ambii părinți mor, echilibrul va merge în simplul încredere pentru noul lor copil și toți copiii născuți mai târziu. Acest tip de plan nu implică planificarea impozitului pe proprietate. Apoi, cu douăzeci și cinci de ani mai târziu, când cel mai tânăr lor copil se duce la colegiu, se întâlnesc cu mine și, destul de jenat, trag copii ale "I Love You Wills".
Un alt lucru care se întâmplă frecvent este un cuplu care are un bun plan planificat în statul lor care nu are impozite pe proprietate, dar apoi se mută într-un nou stat care are impozite pe bunuri sau invers.
În noul lor stat, planul lor de proprietate nu va funcționa așa cum intenționau, fie pentru că planul lor a fost elaborat pentru a acoperi în mod specific numai impozitele pe proprietăți federale, fie planul lor a fost elaborat în mod specific pentru a acoperi atât impozitele pe bunurile de stat, cât și pe cele federale.
Nu-ți lăsa să ți se întâmple asta. Asigurați-vă că faceți upgrade de la "I Love You Wills" la un plan care încorporează planificarea AB Trust și, dacă este cazul, planificarea impozitului pe proprietate de stat cu trusturile ABC , cu mult înainte ca cei mai tineri să meargă la facultate. Și asigurați-vă că dacă vă mutați într-o stare nouă, planul dvs. de proprietate este revizuit de către un avocat de planificare a imobilului în noua dvs. stare, altfel planul dvs. poate să nu funcționeze așa cum ați intenționat.
Greșeala # 4 - cuplurile căsătorite ca administratori unici ai trusturilor revocabile
Cuplurile căsătorite ca administratori unici ai Revocabilelor Trusturi de Viață ale acestora ridică o problemă serioasă dacă un soț devine incapabil din punct de vedere mental, deoarece celălalt soț nu va avea acces la conturi intitulat Revocable Living Trust al soțului incapabil.
În funcție de condițiile acordului de încredere al soțului cu dizabilități, bineinteles soțul sau soția trebuie fie să obțină certificatele de dizabilitate de la membrii familiei și unul sau mai mulți medici sau ambii sau să se ducă la tribunal, iar soțul să fie declarat incompetent din partea unui judecător. Mai rău, dacă un soț este indisponibil doar pentru că este în întreaga țară care vizitează familia, atunci celălalt soț nu va putea să facă nimic cu conturile numite în numele încrederii soțului călător până când el sau ea se întoarce de la calatoria.
Deși vor exista anumite situații în care fiecare soț va dori să servească drept unicul administrator, cum ar fi într-o căsătorie secundară sau ulterioară, în general am aflat că aceste cazuri sunt în minoritate. Și dacă sunteți îngrijorat de complicitatea co-administratorilor de a acționa împreună, nu vă faceți griji - Trusturile Revocabile de Viață pot fi elaborate cu o mare flexibilitate, inclusiv prin luarea de co-administratori ai soților, dar oferind fiecăruia posibilitatea de a acționa fără consimțământul celuilalt soț. Dacă tu și soțul / soția ta serviți ca administratori unici ai Revocabilelor tale Trusturi de Vii și nu există într-adevăr nici un motiv bun pentru care să-i întrebi pe avocatul tău de planificare a imobilului să-ți modifice încrederea pentru a-ți face pe fiecare dintre voi un co-încredințat al încrederii celuilalt soț și includeți un limbaj care să permită fiecăruia dintre dvs. să acționeze singur în calitate de administrator. Pe termen lung, acest lucru vă va oferi flexibilitatea pe care trebuie să o faceți pentru afacerea dvs.
Greșeala # 5 - Trucuri revocabile fără limbajul planului de pensionare
Astăzi, mulți oameni au o parte semnificativă din proprietățile lor investite în planuri calificate, cum ar fi 401 (k) și IRA . Dar dacă și-au desemnat Revocabilul Trust ca beneficiar al acestor conturi și încrederea nu a fost actualizată într-o perioadă de timp, atunci este posibil să nu conțină limba corespunzătoare pentru a permite administratorului succesor să se ocupe de conturile de pensii care au a fost lăsată la încredere. Dacă această limbă lipsește, mâinile mâinilor succesorului vor fi legate, iar consecințele negative asupra impozitului pe venit vor rezulta.
Dacă ați numit Revocable Living Trust ca beneficiar al planurilor dvs. de pensii, consultați-vă cu avocatul dvs. de planificare a proprietății pentru a vă asigura că încrederea dvs. conține limba corespunzătoare a planului de pensii și, dacă nu, atunci cereți-i avocatului dvs. să vă modifice imediat încrederea .
Greșeala # 6 - Puterile de procură fără limbajul planului de pensionare
Dacă ați finanțat toate activele dvs. în Revocable Living Trust, atunci, în general, împuternicirea dvs. nu va fi necesară deoarece activele din trust pot fi gestionate de către mandatar. Dar, deoarece 401 (k) s și IRA nu pot fi finanțate în încrederea dvs. (în caz contrar, activele vor fi incluse în venitul dvs. impozabil pentru anul transferului), veți avea nevoie de o procură cu un limbaj adecvat pentru planurile de pensii permiteți avocatului dvs. să vă gestionați 401 (k) s și IRA dacă deveniți invalizi. Aceasta ar trebui să includă competența de a stabili noi conturi; face contribuții; rollover beneficii; să aprobe verificările și să primească distribuții; să organizeze depunerea directă a distribuțiilor; să aleagă forme de plată, să împrumute bani și să achiziționeze active.
Dacă procuratura dvs. nu a fost actualizată într-o perioadă de timp, atunci este posibil să nu conțină limba corespunzătoare pentru a permite agentului dvs. să vă gestioneze conturile de pensionare. Consultați-vă cu avocatul dvs. de planificare a proprietății pentru a vă asigura că procuratura dvs. conține limba adecvată pentru planul de pensii și, dacă nu, atunci cereți-i avocatului dvs. să redacteze un altul care are limba adecvată.
Greșeală # 7 - Directivele medicale anterioare
În 2001, Congresul a adoptat norme care reglementează Legea privind portabilitatea și răspunderea în domeniul asigurărilor de sănătate din 1996 (sau HIPAA ). O parte a actului se referă la intimitatea dosarelor medicale și care pot și nu pot avea acces la ele. Astfel, dacă directiva dvs. Advance a fost scrisă înainte de 2001, atunci veți avea nevoie de o nouă care să conțină limba corespunzătoare HIPAA. Atenție - s-au întâlnit, de asemenea, Directivele Advance semnat după 2001 care, totuși, nu conțin limba HIPAA necesară.
Ce se va întâmpla dacă directiva în avans nu conține referințe la HIPAA? Apoi, agentul dvs. de sănătate ar putea să nu poată lua decizii în cunoștință de cauză cu privire la tratamentul medical, deoarece agentul dvs. nu va avea acces la dosarele medicale. Acest lucru este deosebit de important dacă ați numit altcineva decât o rudă apropiată ca agent, din moment ce rudelor îndepărtate și membrilor non-familiari li se va refuza accesul la fișele medicale. Dacă a trecut ceva timp de când ați semnat directiva medicală avansată, consultați-vă cu avocatul dvs. pentru planificarea proprietății pentru a vă asigura că documentul dvs. conține limba și versiunile necesare HIPAA.
Greșeala # 8 - Active impozabile rămase definitiv la soțul / soția dvs.
Chiar dacă planul imobiliar al unui cuplu căsătorit nu comite a treia greșeală comună (un plan de proprietate fără planificarea impozitului pe proprietate), multe planuri părăsesc parțial impozitul pe averea soțului / soțului / soțului supraviețuitor, în loc de un Marital Trust . Cu alte cuvinte, în loc de a avea un adevărat sistem AB Trust, planul creează doar un "B Trust", iar porțiunea impozabilă sau partea "A" va merge direct la soțul supraviețuitor, în loc să se afle într-un Trust Marital.
De ce este o problemă? Deoarece există mai multe avantaje pentru ca partea impozabilă să treacă într-un Trust Marital în beneficiul soțului supraviețuitor, în loc să fie direct. În primul rând, trustul marital este o încredere irevocabilă și, dacă este structurat în mod corespunzător, poate împiedica dobânzile încredințate să fie doborate de creditorii soțului supraviețuitor. Lăsarea activelor impozabile la soțul supraviețuitor într-un Trust Marital va proteja, de asemenea, ca bunurile să nu fie divizate în divorț sau luate ca parte a unei cote elective dacă soțul supraviețuitor se recăsătorește. În cele din urmă, într-o căsătorie secundară sau ulterioară, folosirea unui Trust Marital poate să asigure că bunurile care rămân în incredere când moare soțul supraviețuitor vor merge la copiii soțului decedat și nu la cei ai soțului supraviețuitor.
Dacă tu și soțul tău credeți că planul dvs. de proprietate ar putea beneficia de un adevărat sistem AB Trust, nu doar un "B Trust", atunci întrebați avocatul dvs. de planificare a proprietății dacă planul dvs. include un adevărat AB Trust înființat și, dacă nu, aveți încredere în consecință.
Greșeală # 9 - Documente de planificare imobiliară semnate în mod necorespunzător
Există două domenii în care acest lucru intră în joc: (1) Atunci când documentele sunt plate, nu sunt semnate corect; și (2) Atunci când documentele care au fost semnate corespunzător în starea de reședință a clientului trebuie să fie semnate diferit în noua lor stare.
Prima problemă, de obicei, este rezultatul unui avocat care, în mod normal, nu elaborează documente de planificare a bunurilor și, prin urmare, nu cunoaște formalitățile necesare pentru semnarea acestor tipuri de documente. De aceea este important să lucrați cu un avocat care are mai mulți ani de experiență în redactarea documentelor de planificare a proprietății, deoarece acest lucru va asigura că documentele au fost testate de bănci, spitale și instanța de probă.
Pe de altă parte, documentele de planificare a proprietății care au fost executate corespunzător într-o singură stare pot deveni complet inutile într-un alt stat. De exemplu, în Florida, o plată trebuie să fie semnată cu aceleași formalități ca o faptă pentru proprietățile imobiliare, pentru ca procura să fie utilizată pentru a transfera proprietățile imobiliare din Florida. De aceea este important nu numai să vă revizuiți planul de proprietate dacă vă mutați dintr-o țară în alta, dar și să vă revizuiți documentele de către un avocat local unde ați cumpărat bunuri imobiliare în afara statului dvs. de origine. Acest lucru va asigura că documentele vor funcționa atât în statul dvs., cât și în celălalt.
Greșeala # 10 - Lăsarea activelor în beneficiul beneficiarilor
Așa cum greșeala # 8 a evidențiat avantajele deținerii de active într-un Trust Marital în beneficiul soțului / soției dvs., trusturile pe viață pot oferi, de asemenea, avantaje similare celorlalți beneficiari. Cum? Deoarece utilizarea unui trust pe viață va separa moștenirea beneficiarului de celelalte active, inclusiv de activele lor individuale, precum și de patrimoniul marital și alte active comune. Astfel, în cazul în care beneficiarul este dat în judecată, bunurile din trust vor fi protejate. Sau, în cazul în care beneficiarul se căsătorește și divorțează mai târziu, activele de încredere vor fi protejate. Sau, în cazul în care beneficiarul este încă minor sau cu dizabilități mintale, activele de încredere pot fi investite și gestionate de altcineva și vor fi protejate. Pe de altă parte, dacă lăsați moștenirea beneficiarului în mod direct sau chiar la anumite vârste (cum ar fi 25, 30 sau 35 de ani), atunci când se află în mâinile lor, moștenirea lor va deveni vulnerabilă la procese, creditori, soți divorțați, deciziile de investiții și, în cel mai rău scenariu, o tutelă supravegheată de instanță dacă beneficiarul este un minor sau cu dizabilități mintale.
În schimb, vă recomandăm să înființați trusturi pentru toți beneficiarii. Puteți chiar să îi faceți pe beneficiar unicul Administrator la o anumită vârstă (cum ar fi 25 sau 30). Astfel, atunci când beneficiarul este mai mic, moștenirea lor poate fi administrată de altcineva, dar când îmbătrânesc, își pot prelua controlul asupra fondului lor de încredere și pot lua propriile decizii. Acest lucru va oferi beneficiarilor dvs. o șansă de a-și păstra moștenirea pentru propriul lor beneficiu și nu în beneficiul creditorilor, divorțului soților, guvernelor sau avocaților și instanțelor.
Greșeala # 11 - Trusturi revocabile nefinanțate
Probabil cea mai frecventă greșeală pe care o întâmpină când revizuiesc planurile imobiliare existente este un Revocable Living Trust, care nu este finanțat complet. Aceasta se întâmplă de obicei în două extreme: (1) Trusturi care nu sunt finanțate deloc și (2) Trusturi care sunt finanțate aproape, dar nu pe deplin.
În situația anterioară, problema provine, de obicei, dintr-un avocat de planificare a proprietății, care pur și simplu nu oferă asistență sau îndrumare clienților săi cu finanțarea creditelor lor. (Da, din păcate, există unii avocați care vor evita să-i ajute pe clienți să-și finanțeze încrederea, astfel încât activele clienților săi să treacă printr-un avocat supravegheat.) În a doua situație, chiar dacă clienții înțeleg importanța finanțării au încredere și reușesc să obțină o parte din averea lor în trusturile lor, mulți vor amâna sau pur și simplu vor deveni frustrați sau vor fi copleșiți de întregul proces de finanțare.
Nu pot să subliniez suficient cât de important este să vă aduceți activele în Revocable Living Trust și să actualizați beneficiarii conturilor de asigurări de viață și de pensionare. Fără a face acest pas important, Revocabilul dvs. Trust de Viață va fi pur și simplu o găleată goală, care vă așteaptă ca activele dvs. să-l umple după procesele de probate și consumatoare de timp.
Greșeala # 12 - Nefinalizată din statul Real Estate
Când revizuiesc planurile existente privind proprietățile imobiliare, cea mai comună greșeală pe care o văd este # 11 - Trusturile Revocabile de Viață nefinanțate. Și această greșeală obișnuită duce direct la greșeala comună finală - din domeniul imobiliar de stat care nu este finanțat într-un Revocabil Living Trust.
Dacă nu aveți timp să vă finanțezi proprietatea imobiliară de stat în Revocable Living Trust, atunci cei dragi vor fi confruntați cu două sau mai multe moșteniri. De ce? Deoarece transferul de bunuri imobile după moarte este guvernat de legile statului în care se află proprietatea printr-o procedură "probatorie auxiliară". Astfel, bunurile imobile în numele dvs. individual în momentul decesului dvs. vor trebui să fie probate în statul în care se află. Și dacă aveți proprietăți imobiliare în două, trei sau chiar patru state diferite? Apoi, cei dragi se vor confrunta cu două, trei, patru sau mai multe proceduri de probă și veți adăuga timp și costuri semnificative pentru rezolvarea încrederii, deoarece cei dragi vor trebui să plătească pentru mai multe proceduri de probate și pentru mai mulți avocați de probate .
În special, dacă proprietatea dvs. de stat este intitulată în numele dvs. individual sau ca chiriași în comun cu altcineva, obțineți proprietatea în încrederea dumneavoastră. Nu vă lăsați păcăliți să vă gândiți că dacă dețineți proprietatea imobiliară împreună cu altcineva, aceasta va trece prin dreptul de supraviețuire celuilalt proprietar și va evita probate după ce ați murit. Cele mai multe state se implică în chiriași în proprietate comună, dacă fapta nu prevede în mod expres drepturi de supraviețuire, iar partea dvs. din proprietate va trebui să fie probată. Consultați-vă cu un avocat în starea în care se află proprietatea, pentru a vă asigura că este denumită așa cum doriți și, dacă nu, pentru a pregăti și înregistra o nouă faptă.