Ce formă folosesc?
Cele mai multe state au formulare pentru contribuabilii care au fost rezidenți pe o perioadă de un an, dar unii folosesc aceleași forme ca și rezidenții cu normă întreagă, cu calcule speciale.
Uneori se utilizează un formular atât pentru rezidenții de la jumătatea anului, cât și pentru cei nerezidenți. Verificați site-ul autorității fiscale de stat pentru a vedea ce formă trebuie să utilizați. Dacă statul dvs. are un formular special pentru rezidenții de o anumită perioadă de odihnă (de obicei denumiți cu PY), acesta este forma pe care ar trebui să o utilizați? Va trebui să completați o declarație fiscală rezidentă pentru fiecare stat în care ați fost rezident în cursul anului.
Nu confunda rezidența de un an cu nerezidența. Deși există unele excepții de la această regulă, în majoritatea cazurilor, locuitorii de o anumită perioadă de timp locuiau efectiv în stat timp de o parte a anului, în timp ce nerezidenții pur și simplu făceau venituri în stat fără a avea o locuință permanentă acolo.
Împărțirea veniturilor între state
Reformele fiscale pe o perioadă de un an sunt, de obicei, pregătite pe baza venitului total pentru toate statele, atunci datoria dvs. fiscală este pro-evaluată pe baza venitului pe care l-ați efectuat în fiecare stat. Să începem să vorbim despre cum să vă împărțiți venitul între două sau mai multe state diferite.
Dacă v-ați mutat într-un stat nou pentru a începe un nou loc de muncă, este ușor să vă dați seama cât de mult ați făcut venitul în fiecare stat. Veți primi un W-2 de la fiecare angajator care vă va spune cât ați fost plătit. Cu toate acestea, dacă ați mutat state în timp ce încă lucrați pentru aceeași companie, aceasta poate deveni mai dificilă.
Dacă ai păstrat același angajator, dar te-ai mutat într-un alt stat, vei primi doar un W-2, care va spune doar suma totală pe care compania ți-a plătit-o.
Asta înseamnă că va trebui să împărțiți venitul între state pe cont propriu. Există două modalități principale de a face acest lucru.
Utilizați un formular de plăți sau informații despre salarizare de la angajator:
Acesta este cel mai precis mod de a veni cu suma veniturilor pe care le-ați făcut în fiecare stat. Dacă utilizați un serviciu de plăți, asigurați-vă că acesta este dintr-o perioadă de plată care sa încheiat în jurul perioadei în care vă deplasați.
Alocați-l pe baza cât timp ați trăit în fiecare stat:
Dacă venitul dvs. este relativ același în fiecare lună, îl puteți aloca fiecărui stat în funcție de numărul de săptămâni sau de luni în care ați trăit acolo.
De exemplu, să presupunem că ați lucrat timp de 11 luni ale anului, luând o lună între locuri de muncă. Te-ai mutat în noul tău stat și ai început un nou loc de muncă la începutul lunii iunie. Aceasta înseamnă că ați fi petrecut aproximativ 7 din cele 11 luni lucrați în noua dvs. stare. Ați folosi fracțiunea 7/11 pentru a vă aloca venitul noului stat. Veniturile rămase vor merge în vechiul tău stat. De asemenea, puteți utiliza săptămâni pentru a aloca veniturile pentru o mai mare acuratețe.
Cu toate acestea, această metodă este mult mai puțin exactă decât utilizarea unui serviciu de plăți, mai ales dacă venitul dvs. a fluctuat în cursul anului. Ar trebui să utilizați această metodă numai dacă nu puteți obține plăți, foi de pontaj sau alte înregistrări care vă pot ajuta să estimați venitul real realizat în fiecare stat.
Venituri nevărsate neplătite Venitul câștigat
Venitul obținut provine din salarii, salarii și sfaturi, în timp ce veniturile nerealizate provin din surse non-ocupate. Câteva exemple de venit nerecunoscut sunt dobânzile, dividendele, asigurările sociale și câștigurile de capital.
Venitul nerentabil este, în general, alocat statului în care locuiți atunci când l-ați primit. De exemplu, dacă ați vândut acțiuni la un câștig imediat după ce v-ați mutat în noua dvs. stare, acel venit ar fi atribuit noului dvs. stat.
Cu toate acestea, dacă venitul dvs. neîncasat nu poate fi atribuit în mod clar unui stat, va trebui să alocați acel venit fiecărui stat pe baza fracțiunii din anul în care locuiți acolo (de ex. 9 din 12 luni sau 9/12).
Ce-ar fi dacă am câștigat și am câștigat venit?
Dacă ați obținut atât venituri, cât și venituri nerecuperate, calculați pur și simplu venitul neîncasat în statul A și adăugați venitul câștigat în statul A, pentru a obține venitul total pentru statul A.
Ai face asta pentru fiecare stat în care ai fost rezident în cursul anului.
Pro-rating Răspunderea fiscală
Odată ce ați determinat venitul pe care l-ați realizat în fiecare stat, cele mai multe declarații fiscale de stat vor folosi apoi procentul din venitul atribuit acelui stat pentru a vă împărți datoria fiscală. Acest procent este egal cu suma veniturilor pe care ați făcut-o în stat împărțită la venitul brut ajustat federal (venitul total în toate statele). Acesta reprezintă procentajul venitului realizat în acel stat.
Acest procent este apoi înmulțit cu valoarea totală a impozitului pentru acel stat (care se bazează pe venitul total pentru întregul an) pentru a promova datoria fiscală. Timpul în care ați trăit în stat nu contează aici.
Să ne uităm la un exemplu. Jane sa mutat de la Idaho la Virginia pentru a începe un nou loc de muncă în timpul anului fiscal. Venitul total impozabil pentru acest an a fost de 100.000 de dolari. A facut 80.000 de dolari in Idaho si restul de 20.000 de dolari in Virginia.
Folosind tabelul de impozite pe declarația fiscală de la jumătatea anului din Idaho, are o datorie fiscală de 5.000 de dolari, pe baza venitului total de 100.000 de dolari. Ea ar multiplica apoi această datorie de 5 000 USD cu 80% pentru o datorie fiscală de 4 000 de dolari. Acest lucru se datorează faptului că a obținut doar 80% din venitul său total din Idaho (venitul de 80.000 dolari Idaho împărțit la venitul total de 100.000 $). Același proces ar fi repetat în întoarcerea din Virginia, folosind 20% (20.000 $ venit Virginia împărțit cu 100.000 $ venit total) pentru a împărți datoria fiscală Virginia.
Pro-Rating Deductions
Unele state vor folosi același procent pentru deducerile proporționale, care sunt scăzute din venitul alocat acelui stat. Suma impozitului de stat se bazează apoi pe această cifră a venitului impozabil.
Să ne uităm la același exemplu Jane, cu deducerea totală de 15.000 de dolari în Idaho. Această sumă de deducere se va înmulți cu 80% (venitul de 80.000 dolari Idaho din venitul total de 100.000 $). Acest lucru i-ar da lui Jane o sumă dedusă de Idaho de 12.000 $ (80% x 15.000 $).
Pentru a găsi venitul impozabil al lui Jane Idaho folosind această metodă, suma dedusă din suma de 12.000 de dolari dedusă din Idaho ar fi scăzută din venitul său din Idaho de 80.000 de dolari pentru un venit impozabil de 68.000 de dolari. Taxa de stat din Idaho se va baza pe acea sumă.
Ce înseamnă venitul pe care l-am făcut în stat înainte să mă mut acolo?
În exemplul de mai sus, dacă Jane ar fi obținut venit în Virginia înainte de a se mută fizic acolo, va include și acel venit în Virginia totală. Acest lucru se datorează faptului că majoritatea statelor solicită ca rezidenții de la o jumătate de an să plătească impozitele pe veniturile pe care le-au făcut în timp ce erau rezidenți, precum și veniturile primite din surse din statul respectiv.
Plăți și credite fiscale
În secțiunea de plată a fiecărei rambursări, veți utiliza suma reală a impozitului reținut din salariul dvs. pentru fiecare stat și toate plățile estimate pe care le-ați efectuat fiecărui stat. Nu se face nici o ajustare a acestor sume.
Creditele fiscale în fiecare stat pot fi supuse unor calcule speciale, deci citiți cu atenție instrucțiunile. Cel mai important, nu uitați să profitați de credit pentru taxele plătite unei alte jurisdicții. Majoritatea statelor oferă acest credit locuitorilor cu o anumită perioadă.
Mai multe informatii:
- Sunt rezident sau partener nerezident?
- Cum de a depune declarații fiscale multiple de stat