Probate și Trusturile UWO
O notație "U / W / O" identifică în mod clar un interes de proprietate ca fiind creat în termenii unei voințe, spre deosebire de termenii unui trust viu revocabil sau irevocabil.
Aceasta indică existența unui alt document - voința - care explică specificațiile interesului.
Exemple de "UWO"
Iată două situații în care s-ar putea întâlni o denumire "UWO".
- Un acord de încredere ar putea citi: "Jane Doe Credit Shelter Trust u / w / o John Doe." Aceasta se referă la Trustul "B" al unui plan de proprietate AB de încredere, care a fost stabilit în beneficiul lui Jane Doe în condițiile ultimei voințe și testament ale lui John Doe. Aceasta indică faptul că încrederea în adăpost există din cauza condițiilor voinței lui Ioan.
Un trust AB este unul format de soți pentru a obține cele mai multe din scutirile de la plata impozitelor pe proprietăți federale. Fiecare soț își părăsește proprietatea asupra unui trust irevocabil - A sau B. Activele nu sunt supuse impozitului pe proprietate atunci când primul soț moare și nici nu sunt impozabile atunci când celălalt soț moare și le transferă în cele din urmă altor beneficiari. Proprietatea poate fi folosită în beneficiul soțului supraviețuitor în timpul vieții, dar ea nu o deține din punct de vedere tehnic.
- Un alt exemplu este "Jane Doe Generation-Skipping Trust u / w / o John Doe". Se referă la o încredere care este scutită de impozitele de transfer generate de generație , stabilită în beneficiul lui Jane Doe, în condițiile ultimei voințe și testament ale lui John Doe.
O încredere generatoare de genuri transferă activele nepoților mai degrabă decât copiilor credincioșilor, un alt mijloc de evitare a impozitării imobilelor.
Ambele trusturi implică reguli complicate care sunt cel mai bine explicate de un avocat de planificare a proprietății și ambele sunt trusturi testamentare.
Trusturi testamentare
O încredere testamentară este creată atunci când testatorul - cel care face voința - dirijează în voia lui că vrea ca o parte sau toată proprietatea sa să se mute în una sau mai multe trusturi la moartea sa. Încrederea nu există până când executorul sau reprezentantul personal al proprietății sale îl formează conform dorințelor conținute în voința sa. Bunurile sunt încă supuse probatelor, ceea ce este evitat atunci când proprietatea unui decedat este plasată într-o încredere vie fără acest pas intermediar. Probate este obligat să transfere proprietatea din proprietatea decedatului în proprietatea asupra trustului după moartea sa.
NOTĂ: Legile de stat și locale se modifică frecvent, iar informațiile de mai sus pot să nu reflecte cele mai recente modificări. Consultați un avocat pentru consultanța juridică actuală. Informațiile conținute în acest articol nu sunt consultanță juridică și nu reprezintă un substitut pentru consultanța juridică.