Cum sa calculati raspunderea fiscala la imobil

Imobiliarul brut redus prin datorii și cheltuieli echivalează cu impozitul net

Dacă moartea dvs. survine în cursul unui an în care se aplică impozitul pe bunurile federale, atunci dacă averea dvs. va fi răspunzătoare pentru impozitele pe bunurile federale va depinde de valoarea bunului dvs. brut, cu suma datoriei pe care o datorați în momentul decesului, cheltuielile totale care vor fi suportate în momentul soluționării proprietății dvs. și eventualele deduceri pe care proprietatea dvs. le poate lua. Iată cum puteți afla o estimare a datoriilor pentru impozitul pe proprietate.

Pentru o prezentare generală a legilor actuale privind impozitul pe proprietăți federale și a unui grafic care arată valoarea scutirii de impozit pe bunurile federale și a cotelor impozitului pe proprietăți între 1997 și 2014, a se vedea următoarele:

• Prezentare generală a legilor actuale privind impozitele pe proprietățile federale
• Schema federală de scutire de impozitele pe proprietăți, 1997 - 2014

NOTĂ:

Aceste informații sunt prezentate într-un format simplificat, astfel încât să puteți calcula o estimare brută a datoriilor impozitului pe proprietate. Nu ar trebui să se bazeze pe acesta pentru consiliere juridică sau fiscală.

Determinați valoarea proprietății dvs. nete

Valoarea bunului dvs. brut este ceea ce este folosit ca punct de plecare pentru determinarea datoriilor impozitului pe proprietate. Aflați cum puteți calcula o estimare a valorii imobilului dvs. brut prin citirea:

• Ce valoare a unui bun este folosită în scopuri fiscale?
• Cum să calculați valoarea bunului dvs. brut

Din proprietatea dvs. brută, următoarele pot fi apoi scutite pentru a vă da valoarea bunului dvs. net pentru impozitul pe proprietate:

1. Datorii și cheltuieli , inclusiv credite ipotecare , linii de credit, împrumuturi personale, datorii cu carduri de credit , cheltuieli de înmormântare și facturi medicale ; precum și cheltuielile administrative pentru lichidarea proprietății dvs. sau Revocable Living Trust , inclusiv taxele pentru avocat, contabilitate și evaluare, taxele de depozitare și de expediere, asigurările și taxele judiciare; ( Sfat : pentru a obține o estimare brută a cheltuielilor administrative, înmulțiți averea brută cu 5%);

1. Transferuri caritabile , inclusiv cadouri directe și proprietăți, puse în rezervă într-un Trust de Îndepărtare Caritabilă sau în Trust Lead Lead ; și
2. Transferuri către un soț care este cetățean american , inclusiv transferuri directe prin dreptul de supraviețuire și transferuri efectuate către un trust care se califică pentru deducerea conjugală nelimitată , cum ar fi " A Trust " stabilit atunci când utilizați planificarea AB Trust sau planificarea ABC Trust .

Determinați-vă răspunderea fiscală federală

Din proprietatea dvs. netă se scade apoi scutirea de la plata impozitului pe venitul federal pentru a ajunge la averea ta impozabilă. Scutirea federală de impozit pe proprietate pentru anii fiscali 2010 și 2011 a fost de 5.000.000 de dolari, scutirea pentru anul fiscal fiscal 2012 a fost de $ 5,120,000, scutirea pentru 2013 a fost de 5.250.000 $ și a crescut la 5.340.000 $ în 2014. Scutirea va continua să fie indexată pentru inflație în 2015 și mai târziu.

De asemenea, rețineți că, dacă ați făcut cadouri scutite în timpul vieții dvs., atunci scutirea de la impozitul pe proprietate va fi egală cu diferența dintre scutirea totală disponibilă și valoarea cadourilor pe viață.

Cateva exemple

Iată câteva exemple care ar trebui să vă ajute să înțelegeți modul în care se calculează factura privind impozitul pe bunuri imobiliare:

1. Moartea în 2014, fără daruri de viață, avere impozabilă - Dacă mori în 2014 și averea ta brută este de 6.000.000 $, iar datoriile tale admise, cheltuielile și deducerile sunt 500.000 $, atunci averea ta netă este 5.500.000 $. Apoi, scăpați din averea dvs. netă scutirea fiscală disponibilă pentru a ajunge la averea dvs. impozabilă. Dacă nu ați făcut niciun cadou impozabil în timpul vieții dvs., atunci în acest exemplu, impozitul dvs. va fi egal cu 250.000 $:
   
   5.500.000 dolari nete imobiliare - 5.340.000 dolari scutirea de impozit pe proprietate = 160.000 dolari impozabile imobiliare
   
   Proprietatea ta impozabilă este apoi multiplicată cu 40% pentru a ajunge la impozitul pe venitul federal, care în acest exemplu este egal cu 64.000 $ :
   
   160.000 dolari impozabile imobiliare x 40% rata = 64.000 dolari datoria fiscală

1. Moartea în 2014, nu cadouri pe viață, bunuri necorporale - Utilizați aceleași fapte de mai sus, cu excepția faptului că proprietatea dvs. netă este evaluată la 4.000.000 $. În acest caz, deoarece imobilul dvs. net este mai mic decât scutirea de impozit pe anul 2013, impozitul dvs. va fi de 0 $, deci obligația dvs. fiscală va fi 0 $ :
   
   4.000.000 dolari imobiliare nete - scutire de impozit pe proprietate de 5.340.000 dolari = impozitul pe venit de 0 dolari
2. Moartea în 2014, 1.000.000 $ în cadouri pe viață - Utilizați aceleași fapte de mai sus ca în # 1, cu excepția faptului că moartea dvs. apare în 2014 și ați făcut 1.000.000 de cadouri taxabile în timpul vieții. Aceasta înseamnă că suma de 1.000.000 de dolari în cadouri de viață impozabilă va fi scăzută din scutirea de la plata impozitului pe proprietate, permițându-vă o scutire de 4.340.000 dolari:
   
   Scutire de 5.340.000 de dolari - Cadouri de viață de 1.000.000 $ = scutire de 4.340.000 USD
   Astfel, datoria dvs. pentru impozitul pe proprietate va fi de 464.000 $
   5.500.000 dolari imobiliare nete - 4.340.000 dolari disponibile scutire = 1.160.000 dolari impozabile imobiliare
   
   1.160.000 de dolari impozabile x 40% rata = 464.000 dolari datoria fiscală

Calculator fiscal

Pentru a calcula o estimare a datoriilor federale pentru impozitul pe proprietăți, consultați următorul calculator oferit de firma de investiții Burton Asset Management, LLC: Cât de mult ar putea să vă datorați impozitul pe bunuri?