Active incluse în imobilul dvs. brut
Activele care vor fi incluse în averea dvs. brută pentru impozitul pe proprietate sunt următoarele:
- Conturi bancare - inclusiv verificări, economii, piețe monetare și CD-uri. În cazul în care contul este în numele dvs. unic (inclusiv în contul de deces ) sau în Revocable Living Trust, este inclusă întreaga valoare; dacă contul este în nume comun cu soțul / soția dvs. cu drepturi de supraviețuire, este inclusă doar 50% din valoare; dacă contul este în nume comun cu altcineva decât soțul / soția dvs. cu drepturi de supraviețuire, este inclusă 100% din valoare, cu excepția cazului în care se poate dovedi că ceilalți proprietari de cont au făcut contribuții la cont; dacă contul este în nume comun ca chiriași în comun, este inclusă numai interesul dvs. proporțional.
- Conturi de investiții - inclusiv conturi de brokeraj și fonduri mutuale. În cazul în care contul este în numele dvs. unic (inclusiv în contul de deces ) sau în Revocable Living Trust, este inclusă întreaga valoare; dacă contul este în nume comun cu soțul / soția dvs. cu drepturi de supraviețuire, este inclusă doar 50% din valoare; dacă contul este în nume comun cu altcineva decât soțul / soția dvs. cu drepturi de supraviețuire, este inclusă 100% din valoare, cu excepția cazului în care se poate dovedi că ceilalți proprietari de cont au făcut contribuții la cont; dacă proprietatea este în nume comun ca chiriași în comun, este inclusă numai interesul dvs. proporțional.
- Stocurile și obligațiunile deținute în formularul de certificat - Dacă acțiunea sau obligațiunea este în numele dvs. unic sau în Revocable Living Trust, este inclusă întreaga valoare; dacă acțiunea sau obligațiunea este în nume comun cu soțul / soția dvs. cu drepturi de supraviețuire, este inclusă doar 50% din valoare; dacă acțiunea sau obligațiunea este în nume comun cu altcineva decât soțul / soția dvs. cu drepturi de supraviețuire, este inclusă 100% din valoare, cu excepția cazului în care se poate dovedi că ceilalți proprietari de cont au contribuit la achiziționarea stocului sau a obligațiunilor; dacă acțiunea sau obligațiunea este în nume comun ca chiriași în comun, este inclusă numai interesul dvs. proporțional.
- Obligațiuni de economii americane - dacă obligațiunea este în numele dvs. unic (inclusiv obligațiuni de decontat pe bază de deces) sau în Revocable Living Trust, întreaga valoare este inclusă; dacă obligațiunea este în nume comun cu soțul dvs. cu drept de supraviețuire, este inclusă numai 50% din valoare; dacă obligațiunea este în nume comun cu o altă persoană decât soțul / soția dvs. cu drepturi de supraviețuire, este inclusă 100% din valoarea acesteia, cu excepția cazului în care se poate dovedi că ceilalți proprietari de cont au contribuit la achiziționarea obligațiunii; dacă obligațiunea este în nume comun ca chiriași în comun, este inclusă numai interesul dvs. proporțional.
- Efecte personale - Inclusiv mobilier și mobilier; îmbrăcăminte; Bijuterii; antichități; de colecție; opere de artă; cărți; arme; calculatoare; Televizoare și altele asemenea.
- Automobile, bărci și avioane - dacă autovehiculul se află în numele dvs. unic sau în Revocable Living Trust, este inclusă întreaga valoare; dacă vehiculul este în nume comun cu soțul dvs., este inclusă numai 50% din valoare; dacă vehiculul este în nume comun cu altcineva decât soțul dvs., 100% din valoare este inclusă dacă nu se poate dovedi că ceilalți proprietari de cont au contribuit la achiziționarea vehiculului.
- Credite datorate pentru tine - Acestea includ creditele ipotecare deținute de tine, împrumuturile personale pe care le-ai făcut și salariile, bonusurile, comisioanele și redevențele care ți se datorează în momentul morții tale.
- Asigurări de viață - dacă dețineți polița în propria viață, sunt incluse 100% din venituri; dacă dețineți polița în viața altcuiva, este inclusă numai valoarea în numerar.
- Conturi de pensionare - Această categorie include Roth și IRA tradiționale; Simple și SEP IRA; 401 (k) s; 403 (b) și anuități; 100% din valoarea este inclusă.
- Clădiri de interese deținute în mod deosebit - Această categorie include societăți comerciale cu asocieri, societăți cu răspundere limitată și acțiuni deținute în societăți aflate în strânsă legătură. Valoarea interesului dvs. de proprietate este inclusă.
- Imobiliare - Dacă proprietatea este în numele dvs. unic sau în Revocable Living Trust , întreaga valoare este inclusă; dacă proprietatea este în nume comun cu soțul / soția cu drept de supraviețuire, este inclusă doar 50% din valoare; dacă proprietatea este în nume comun cu altcineva decât soțul / soția cu drept de supraviețuire, este inclusă 100% din valoarea acesteia, cu excepția cazului în care se poate dovedi că ceilalți proprietari au ajutat la achiziționarea proprietății; dacă proprietatea este în nume comun ca chiriași în comun, este inclusă numai interesul dvs. proporțional.
- Anumite bunuri de încredere - anumite trusturi de care sunteți beneficiar, inclusiv orice încredere asupra căreia aveți o "putere generală de numire", vor fi incluse în averea dumneavoastră brută la valoarea totală a bunului trust. Aceasta include întreaga valoare a unui "Trust A" stabilit în beneficiul dumneavoastră ca soț supraviețuitor folosind planificarea adevărată " AB Trust ".
- Taxe pe durata vieții impozabile - Acestea sunt cadouri pe care le-ați făcut în exces față de suma anuală de excludere a impozitelor cadou în anul în care ați făcut cadou. Suma de excludere a fost de 10.000 $ per cadou și este în prezent de 12.000 $, dar va crește până la 13.000 $ în 2009.
- Anumite transferuri făcute în termen de 3 ani de deces - Aceasta include asigurarea de viață deținută de dvs. și transferată într-un trust irevocabil de asigurări de viață în termen de 3 ani de la data decesului dumneavoastră.