Cum se calculează răspunderea dvs. la impozitul pe proprietate în 2014

Imobiliarul brut redus prin datorii și cheltuieli echivalează cu impozitul net

Dacă moartea dvs. survine în cursul unui an în care se aplică impozitul pe bunurile federale, atunci dacă averea dvs. va fi răspunzătoare pentru impozitele pe bunurile federale va depinde de valoarea bunului dvs. brut, cu suma datoriei pe care o datorați în momentul decesului, cheltuielile totale care vor fi suportate în momentul soluționării proprietății dvs. și eventualele deduceri pe care proprietatea dvs. le poate lua. După cum este prezent, iată cum puteți afla o estimare a impozitului pe care îl plătiți în cazul în care veți muri în 2014.

Pentru o prezentare generală a legilor și schemelor actuale privind impozitul pe proprietăți federale care arată valoarea scutirii de impozit pe bunurile federale și a ratelor impozitului pe proprietăți între 1916 și 2014, a se vedea următoarele:

• Prezentare generală a legilor actuale privind impozitele pe proprietățile federale
• Schema federală de scutire de impozite pe proprietăți, 1916 - 1997
• Schema federală de scutire de impozitele pe proprietăți, 1997 - 2014

NOTĂ: Aceste informații sunt prezentate într-un format simplificat, astfel încât să puteți calcula o estimare brută a datoriilor impozitului pe proprietate. Nu ar trebui să se bazeze pe acesta pentru consiliere juridică sau fiscală. Pentru consiliere juridică, consultați un avocat. Pentru consiliere fiscală, consultați un avocat fiscal sau un contabil.

Determinați valoarea proprietății dvs. nete

Valoarea bunului dvs. brut este ceea ce este folosit ca punct de plecare pentru determinarea datoriilor impozitului pe proprietate. Aflați cum puteți calcula o estimare a valorii imobilului dvs. brut prin citirea următoarelor:

• Ce valoare a unui bun este folosită în scopuri fiscale?

• Cum să calculați valoarea bunului dvs. brut

Din proprietatea dvs. brută, următoarele pot fi apoi scutite pentru a vă da valoarea bunului dvs. net pentru impozitul pe proprietate:

1. Datorii și cheltuieli, inclusiv credite ipotecare , linii de credit, împrumuturi personale, datorii cu carduri de credit , cheltuieli de înmormântare și facturi medicale; precum și cheltuielile administrative pentru lichidarea proprietății dvs. sau Revocable Living Trust , inclusiv taxele pentru avocat, contabilitate și evaluare, taxele de depozitare și de expediere, asigurările și taxele judiciare; (Sfat: pentru a obține o estimare brută a cheltuielilor administrative, înmulțiți averea brută cu 5%);

1. Transferuri caritabile, inclusiv cadouri directe și proprietăți, puse în rezervă într-un Trust de Îndepărtare Caritabilă sau în Trust Lead Lead ; și
2. Transferuri către un soț care este cetățean american, inclusiv transferuri directe cu drept de supraviețuire și transferuri efectuate către un trust care se califică pentru deducerea conjugală nelimitată , precum "A Trust" stabilit atunci când folosește planificarea AB Trust .

Determinați răspunderea dvs. fiscală asupra patrimoniului federal în 2014

Din proprietatea dvs. netă se scade apoi scutirea de la plata impozitului pe venitul federal pentru a ajunge la averea ta impozabilă.

Rețineți că, dacă ați făcut cadouri scutite în timpul vieții dvs., atunci scutirea de impozitul pe proprietate va fi egală cu diferența dintre scutirea totală disponibilă și valoarea cadourilor pe viață.

Unele exemple folosesc o scutire de impozit pe venit de 5,34 milioane de dolari și o rată a impozitului pe proprietate de 40%

Iată câteva exemple care utilizează scutirea și rata scadenței pentru anul 2014 care ar trebui să vă ajute să înțelegeți modul în care se calculează factura privind impozitul pe bunuri imobiliare :

1. Moartea în 2014, fără daruri de viață, avere impozabilă - Dacă mori în 2014 și averea ta brută este de 6.000.000 de dolari și datoriile tale admise, cheltuielile și deducerile sunt 200.000 de dolari, atunci averea ta netă este de 5.800.000 $. Apoi, scăpați din averea dvs. netă scutirea fiscală disponibilă pentru a ajunge la averea dvs. impozabilă. Dacă nu ați făcut niciun cadou impozabil pe durata vieții dvs., atunci în acest exemplu, averea dvs. impozabilă va fi egală cu 460.000 $:

   5.800.000 dolari imobiliare nete - scutire de impozit pe proprietate de 5.340.000 dolari = 460.000 dolari impozabile

   Proprietatea dvs. impozabilă este apoi înmulțită cu 40% pentru a ajunge la impozitul federal pentru impozitul pe proprietate, care în acest exemplu este egal cu 184.000 $:

   460.000 de dolari impozabile x 40% rata = 184.000 dolari datoria fiscală

1. Moartea în 2014, nici cadouri pe viață, bunuri necotate - Utilizați aceleași fapte de mai sus, cu excepția faptului că proprietatea dvs. netă este evaluată la 5.340.000 $. În acest caz, deoarece imobilul dvs. net este egal cu scutirea de impozit pe anul 2014, impozitul dvs. va fi de 0 $, deci obligația dvs. fiscală va fi 0 $:

   $ 5,340,000 net estate - scutire de impozit pe proprietate de $ 5,340,000 = o cotă de impozit de $ 0

2. Moartea în 2014, $ 3,000,000 în cadouri pe viață - Utilizați aceleași fapte de mai sus în # 1, cu excepția faptului că moartea dvs. apare în 2014 și ați făcut 3,000,000 de cadouri taxabile în timpul vieții. Aceasta înseamnă că suma de 3.000.000 de dolari în cadouri de viață impozabilă va fi scăzută din scutirea de la plata impozitului pe proprietate, permițându-vă o scutire de impozit pe proprietate de 2.340.000 de dolari:

   Scutire de 5.340.000 $ - cadouri de viață de 3.000.000 $ = scutire de 2.340.000 $

   Astfel, datoria dvs. pentru impozitul pe proprietate va fi de 1.384.000 $:

   5.800.000 dolari imobiliare nete - 2.340.000 $ scutire disponibilă = 3.460.000 dolari impozabile

   3.460.000 dolari impozabile imobiliare x 40% rata = 1.384.000 dolari datoria fiscală