Baza proprietății talentați vă poate răni la timpul fiscal
Câștigurile de capital asupra moștenirilor
În general, este mai bine să primești proprietatea imobiliară ca o moștenire, nu ca un cadou.
Executorul averii decedentului va aprecia toată proprietatea deținută la data morții sale. Executantul va aprecia, de asemenea, toată proprietatea, la șase luni de la data decesului. Executorul poate alege apoi data de evaluare care are ca rezultat consecințele celui mai mic impozit pe proprietate - cu cât este mai mică valoarea, cu atât mai bine.
În calitate de moștenitor, baza dvs. de cost în proprietate ar fi valoarea de piață corectă a proprietății la data de evaluare aleasă, și nu prețul inițial de achiziție. Aceasta se numește o "bază intensificată " și este o modalitate excelentă de a vă minimiza impozitul pe câștigurile de capital, dacă mai târziu decideți să vindeți proprietatea. Dacă ar fi deținut proprietatea pentru orice perioadă de timp, probabil că a plătit mult mai puțin pentru ea decât valoarea sa de piață corectă în anul morții sale. Cu cât este mai mare evaluarea, cu atât mai puțin "profitul" este supus impozitului pe câștigurile de capital în cazul în care vă vindeți proprietatea.
Câștigurile de capital pe cadouri
Baza costului dvs. va fi aceeași ca baza costului donatorului dacă ați primit proprietatea ca cadou în timpul vieții sale.
Nu există o bază consolidată. Dacă a achiziționat proprietatea pentru 65.000 de dolari, aceasta este și costul dvs., chiar dacă proprietatea este acum în valoare de 200.000 de dolari.
Ar trebui să vă revizuiți și "baza costurilor ajustată" în proprietate, deoarece baza dvs. poate fi redusă și mai mult de orice depreciere pe care donatorul a revendicat sau ar fi putut să o revendice ca deduceri fiscale.
Din nou, cu cât baza dvs. este mai mică, cu atât mai mare va fi câștigul dvs. dacă și când vindeți proprietatea. Dacă câștigați mai mult de 38.600 USD ca un singur contribuabil începând din 2018, va trebui să plătiți o taxă pe câștigurile de capital pentru această diferență. Acest prag crește până la 77.200 de dolari dacă sunteți căsătorit și depus împreună și la 51.700 de dolari dacă vă calificați drept sef de gospodărie. Dincolo de aceasta, majoritatea contribuabililor vor plăti 15% din câștigurile de capital pe termen lung asupra proprietății pe care o dețin sau dețină mai mult de un an. Dacă ați vândut proprietatea de 65.000 de dolari pentru valoarea de piață echitabilă de 200.000 de dolari, aceasta ar putea avea ca rezultat o factură de impozitare a câștigurilor de capital de peste 20.000 de dolari.
Câștigurile de capital pe termen scurt
Ce se întâmplă dacă dețineți proprietatea timp de mai puțin de un an? Acest lucru face ca câștigul de capital pe termen scurt să fie impozitat la ratele obișnuite ale veniturilor, în funcție de nivelul dvs. de impozitare. Acest lucru este de 12 la sută din anul fiscal anul 2018, dacă sunteți unică și venitul dvs. total este de 38.700 dolari sau mai puțin, crescând la 22 la sută pe venituri de până la 82.500 dolari. Este de 24 la sută din venituri de până la 157.500 dolari, 32 la sută din venituri de până la 200.000 dolari, și 35 la sută pe venituri de până la 500.000 dolari. Apoi, rata maximă de impozitare de 37 la sută intră. În mod evident, este în interesul dumneavoastră să vă agățați de proprietatea dincolo de criteriul de referință pe 12 luni, dacă este posibil, astfel încât să fiți eligibil pentru această rată a câștigurilor pe termen lung de la zero sau 15%.
Când Gifting-ul poate fi un lucru bun
Pierderea unei baze intensificate face din gifting un mod mai puțin favorabil de a transfera active, dar gifting-ul poate fi o strategie excelentă pentru transferarea câștigurilor de capital către membrii familiei care au rate de impozitare mai mici . Acest membru al familiei ar putea câștiga până la 38.600 dolari anual fără să plătească impozitul pe câștigurile de capital, dacă ar fi singură. Gifting proprietatea ar fi o modalitate de a alege o rată de impozitare mai favorabilă pe investițiile apreciate înainte de o vânzare potențială.
Ce sa fac?
Dacă ați primit deja proprietatea ca cadou, aveți câteva opțiuni.
Puteți păstra pur și simplu darul. Veți fi în cârlig pentru taxe dacă vindeți proprietatea, dar dacă o țineți până când veți muri, baza va crește și moștenitorii dvs. o pot vinde și vor adăposti câteva dintre câștigurile de capital.
Puteți da proprietatea înapoi. Baza de cost a donatorului ar fi aceeași cu baza bazată pe costuri, adică este baza costului inițial, ajustată pentru depreciere și alți factori care v-au transferat atunci când ți-a dat-o.
Putea apoi să vă lase proprietatea ca o moștenire.
Puteți da proprietatea altcuiva. Alegeți pe cineva, probabil copilul sau o altă rudă, care nu ar fi supus impozitului pe câștigurile de capital pe baza venitului său dacă ar trebui să-l vândă. Sau dați-i o caritate. O caritate poate lua toate câștigurile fără taxe.