Determinarea ratelor de impozitare pentru investițiile dvs.
Taxa totală de câștiguri pe care o plătiți este în mare măsură determinată de durata deținerii investiției. Unchiul Sam preferă recompensarea acționarilor pe termen lung ai afacerilor americane. Deși ratele individuale de impozitare sunt apte să se schimbe, perioadele de deținere, în general, nu sunt. Este absolut vital să vă dați seama de data cumpărării și vânzării pe care guvernul o folosește pentru a determina durata deținerii activului este data tranzacției (ziua în care ați ordonat brokerului dvs. să cumpere sau să vândă investiția), nu data decontării ziua când certificatele au schimbat mâinile).
Impozitul pe câștigurile de capital pe active mai mici de un an
Activele valorificate vândute pentru un câștig după ce au fost deținute timp de mai puțin de un an beneficiază de cel mai puțin favorabil tratament al impozitului pe câștigurile de capital. În general, câștigul va fi impozitat la nivelul venitului dvs. personal (care include venitul dvs. câștigat plus câștigurile de capital). În unele cazuri, impozitul pe câștigurile de capital poate atinge aproape două ori mai mare decât impozitele pe investiții pe termen lung .
Impozitul pe câștigurile de capital pe active deținute mai mult de un an dar mai puțin de cinci ani
Serviciul de venituri interne consideră activele deținute mai mult de un an ca fiind investiții pe termen lung. În mai 2003, Congresul a redus rata de impozitare a câștigurilor de capital la 15% pentru cei cu rate mai mari și 5% pentru cei din parantezele cu venituri mai mici . Inițial, a existat o apreciere la apus pentru ca aceste cote de impozitare a câștigurilor de capital să expire la sfârșitul anului fiscal 2008. În 2006, Congresul a adoptat o prelungire de doi ani, prin anul fiscal 2010, pentru a menține aceste rate favorabile.
Potrivit literaturii IRS, "Cea mai mare rată a impozitului pe un câștig net de capital este în general de 15% (sau 5%, dacă altfel ar fi impozitat la 15% sau mai puțin). Există trei excepții: "
- "Partea impozabilă a unui câștig din stocul calificat de afaceri mici este impozitată la o rată de maxim 28%."
- "Câștigul de capital net din vânzarea de colecții (cum ar fi monedele sau arta) este impozitat cu o rată de maxim 28%."
- "O parte din câștigurile nete de capital din vânzarea Secțiunii 1250 a bunurilor imobile care trebuie recuperate în plus față de deprecierea lineară este impozitată la o rată de maxim 25%."
Ramificațiile ratelor impozitului pe câștigurile de capital asupra deciziilor dvs. de investiții
Codul fiscal oferă în mod clar un avantaj celor care dețin investiții pentru perioade mai lungi de timp, facilitând astfel investitorilor pacienți să construiască avere. Toate performanțele investițiilor trebuie revizuite fără taxe. Reducerea substanțială a impozitului pe câștigurile de capital pentru investițiile pe termen lung este unul dintre motivele pentru care investitorii tind să favorizeze abordarea de cumpărare și deținere . Pentru a pune lucrurile în perspectivă:
O femeie din categoria de impozitare de 35.0% investește 100.000 de dolari într-un stoc și o vinde șase luni mai târziu pentru suma de 160.000 de dolari (o rentabilitate de 60%). Ea datorează 21.000 de dolari taxe pe câștigul de capital de 60.000 de dolari, lăsând-o cu un profit de 39.000 $.
Aceeași femeie investește 100.000 de dolari într-un stoc și o vinde un an mai târziu pentru 150.000 de dolari (un profit de 50%). Ea datorează impozite pe câștigurile de capital de 7.500 $, lăsând-o cu un profit net de 42.500 $.
În ciuda faptului că întoarcerea sa a fost cu 10% mai mică în cea de-a doua tranzacție, ea a ajuns cu aproape 9% mai mulți bani în buzunar. Lecția: implicațiile impozitului pe câștigurile de capital ar trebui să fie o considerație serioasă pentru aproape toate investițiile.
Mai multe informații despre perioadele de deținere a impozitului pe profit
Pentru mai multe informații despre câștigurile de capital, impozitele pe câștigurile de capital și perioadele de deținere a impozitului pe câștigurile de capital, citiți Ghidul începătorilor privind impozitele pe capital .