Există lacune fiscale pe care le puteți profita?

by Beverly Bird

Unele lacune din Codul fiscal ar putea să vă economisească bani

Întrebați cinci persoane ce este o lacună fiscală și probabil că veți primi cinci răspunsuri diferite. Este o pauză fiscală? Ei bine ... un fel, dar nu neapărat într-un mod evident. O lacună salvează contribuabilii bani? Aproape întotdeauna când pot să le folosească și dacă se califică. Va câștiga venit pentru guvern? Nu, și există freca.

Din punct de vedere tehnic, o lacună fiscală este o prevedere care scade bani de la guvern. Este posibil ca lacunele să fie adesea gândite ca fiind domeniul corporațiilor și al lumii afacerilor, dar sunt destul de puține la dispoziția contribuabililor individuali. Sunt perfect legale - sunt doar mici, interesante lacune în codul fiscal, lucruri care ar putea părea negre și albe la suprafață, dar te vor face să te duci "Hmm ..." când te uiți mai atent.

În calitate de contribuabil, depinde de dvs. să le identificați și să le utilizați. Serviciul Internal Revenue nu vă va atinge de umăr și de șoaptă, "Psst! Uitați-vă cât de mult veți economisi în impozite dacă profitați de această dispoziție! "Iată câteva lacune comune care s-ar putea aplica situației dvs. fiscale.

01 Rata de impozitare a capitalului

Impozitul pe câștigurile de capital este ceea ce trebuie să plătiți atunci când vindeți un activ mai mult decât în baza acestuia - ceea ce ați plătit pentru acesta, plus anumite cheltuieli care au contribuit la îmbunătățirea acestuia sau la vânzare. Profitul dvs. este diferența dintre prețul de vânzare și baza dvs. și se poate raporta pe formularul 1040.

De ce este aceasta considerată o portiță? Este ceva ce trebuie să plătiți , nu? Da, dar rata impozitului pe câștigurile de capital este mai mică decât rata la care este impozit venitul dvs. obișnuit. Dacă câștigați mai mult sau chiar o parte din venitul dvs. din investiții , veți plăti mai puțin în impozite decât ați fi dacă toate veniturile dvs. provin din angajare sau din activități independente.

Rata câștigurilor de capital este de doar 15% pentru majoritatea câștigurilor pe termen lung pentru majoritatea contribuabililor. Comparați-le cu ceea ce cineva care câștigă 80.000 $ în venit obișnuit ar plăti: 22% din 2018, cu 7% mai mult.

Deci, dacă aveți abilitățile și finețea, ați putea cumpăra și vinde aproape orice fel de proprietate pentru o viață și să plătiți mai puțin în impozite decât ați lucra la un loc de muncă tradițional. Comitetul mixt pentru impozitare estimează că această lacună a costat guvernul federal aproximativ 457 miliarde de dolari din 2011 până în 2015.

02 Deducerea dobânzii ipotecare la domiciliu

Reducerea dobânzii ipotecare la domiciliu a costat guvernul chiar mai mult din 2011 până în 2015: o sumă estimată de 464 miliarde de dolari. Costul a fost de aproximativ 69 miliarde dolari în anul fiscal 2017 singur. Acesta este cel mai probabil motivul pentru care deducerea a fost un factor esențial, deoarece Camera Reprezentanților și Senatul au lucrat pentru a finaliza Legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă la sfârșitul anului 2017.

Deși oricine plătește un credit ipotecar și care dorește să-i detalieze deducerile, poate să-l pretindă pe acesta, portița are tendința de a favoriza pe cei bogați. Cei care își pot permite casele cele mai ieftine și mai scumpe plătesc mai mult în interesul ipotecar, deoarece dobânda se bazează pe un procent din suma finanțată. Astfel, contribuabilii cu mega-ipoteci pot deduce o sumă considerabilă din veniturile lor impozabile, dar acest lucru nu este cazul persoanelor cu venituri mai mici. S-ar putea să radeți 2.500 de dolari pe an sau mai mult din venitul dvs. impozabil, dacă cumpărați un conac și veți pretinde această deducere, dar doar câteva sute de dolari pe an dacă tot ce vă puteți permite este un bungalou.

Între timp, totul se adaugă la o mulțime de impozite pe care IRS nu le colectează de la cei mai bogați contribuabili. Ei obțin o pauză de taxă destul de frumoasă doar de la a trăi în săpături spectaculoase, ceea ce ar face probabil oricum. Dar aveți nevoie de încă un acoperiș peste cap, chiar dacă locuiți într-o locuință mult mai modestă, astfel încât să puteți reduce venitul dvs. impozabil puțin prin cumpărarea unei locuințe, mai degrabă decât prin închirierea.

03 Prestații de asigurări de sănătate plătite de angajator

Apoi, există acele prestații de asigurări de sănătate pe care le plătește angajatorul dvs. Prestațiile fiscale pentru aceste beneficii au costat guvernul federal aproximativ 210 miliarde de dolari în 2016 și aproape 221 miliarde dolari în 2017.

Dacă sunt un avantaj al angajării tale, sunt compensații ... într-un anumit sens. La urma urmei, dacă angajatorul dvs. nu a oferit aceste beneficii, va trebui să ieșiți din buzunar pentru ei, nu? Dar există o captură. Nu ești impozitat pe ele. Nu trebuie să vă revendicați valoarea lor ca venit.

Asta e corect. Conform codului fiscal, prestațiile de sănătate plătite de angajator nu sunt venituri impozabile destinatarului. Deci, dacă sunteți de vânătoare de locuri de muncă și aveți posibilitatea de a alege între venituri mai mari și nici beneficii, sau salarii mai mici plus beneficii, ați putea dori să se gândească cu adevărat despre acest lucru. Aceste beneficii vin la tine fără taxe.

04 529 Colegiul de economii planuri

Aceste planuri sunt o modalitate excelentă de salvare a cheltuielilor colegilor dvs. pentru copii. Secțiunea 529 din Codul fiscal federal vă permite să plasați banii în acest tip de plan de investiții educaționale, iar banii dvs. vor crește fără taxe. Dacă sunteți căsătoriți, fiecare dintre voi și soțul / partenerul vostru pot contribui separat pentru fiecare dintre copiii dvs., astfel încât acele contribuții și câștigurile lor eventuale pot să se adune.

Nu există nici o limită federală în ceea ce privește cât de mult vă puteți sosii, deci este mai mult o lacună de stat, deși secțiunea 529 din Codul fiscal federal stabilește multe reguli pentru aceste planuri. Stările individuale determină cât de mult puteți contribui în fiecare an. Să presupunem că este de 4.000 de dolari pe copil în care locuiți. Tu și soțul / soția, fiecare depuneți 4.000 $ în planul ca Junior să frecventeze colegiul. Acest lucru vă va aduce un credit fiscal de 8.000 de dolari pentru returnarea comună de stat.

Este frumos indiferent de modul în care te uiți la asta, dar ia în considerare acest lucru: poți face contribuțiile luni și ia banii imediat înapoi marți pentru cheltuielile de educație calificate ale lui Junior. Vezi ce ai realizat? Prin mutarea banilor prin primul plan de economii de la colegiu 529, mai degrabă decât prin plata directă a școlii, ați câștigat o pauză de 8.000 de dolari pe taxele de stat.

05 Avantajele unei afaceri bazate pe domiciliu

Dacă v-ați gândit vreodată să intrați în afaceri pentru dvs. în calitate de unic proprietar, este posibil să doriți să luați în considerare beneficiile fiscale atunci când cântăriți riscurile. Acestea includ unele lacune care ar putea să nu pară corecte pentru persoanele angajate, dar care pot fi destul de benefice pentru cei care se izbesc singuri.

Să spunem că Edna și John locuiesc alături unul altuia. Creditele ipotecare sunt cam aceleași, poate 1.500 $ pe lună, inclusiv principal, dobânzi, impozite și asigurare. Ioan lucrează pentru altcineva. Nu ține un birou în casa lui. Edna este consultant independent. Ea își conduce afacerea din dormitorul de la casa ei. Edna primește o deducere fiscală pentru biroul de domiciliu pe lista ei C, formularul fiscal care calculează veniturile sale impozabile de afaceri - venitul total al acesteia, mai puțin anumite cheltuieli de afaceri permise, inclusiv deducerea de la biroul de la domiciliu.

În cazul în care 15% din materialul video al casei Edna este dedicată afacerii ei, ea poate deduce 15% din dobânda ipotecară, impozitele pe proprietate și primele sale de asigurare. În ceea ce privește partea cea mai importantă a ipotecii ei, ea face o pauză acolo, de asemenea, pentru că poate pretinde o depreciere pentru acea parte a proprietății. Ea poate, de asemenea, să deducă 15% din facturile sale anuale de încălzire, electricitate și apă, precum și tot ce își petrece în consumabile de birou, călătorii, kilometri auto sau publicitate, printre numeroase alte cheltuieli de afaceri.

Ce face John? El ajunge să lovească un ceas de timp pentru altcineva. Nu există o astfel de pauză fiscală pentru el, cu excepția unor circumstanțe foarte izolate, cum ar fi cazul în care angajatorul său solicită să lucreze de acasă în beneficiul angajatorului, nu al lui. Și chiar și atunci, ar fi trebuit să detalieze acest lucru, ceea ce ar putea să nu fie în beneficiul său global.

Desigur, există o mulțime de reguli corespunzătoare. Edna nu poate face nimic altceva în acea zonă de 15% a casei unde lucrează. Copiii ei nu se pot uita la televizor acolo, iar familia ei nu se poate bucura de mese acolo. Trebuie să-și conducă afacerea în mod literal de acolo. Dar dacă îndeplinește toate aceste calificări, poate profita de o lacună fiscală destul de frumoasă.

06 Efectul legii privind reducerile fiscale și locurile de muncă

Legea privind reducerea impozitelor și a locurilor de muncă , adoptată în decembrie 2017, afectează unele dintre aceste lacune, cel puțin marginal. Nu are un impact mare asupra impozitului pe câștigurile de capital, dar TCJA plasează un plafon pentru deducerea dobânzii ipotecare. Până în 2017, a aplicat ipoteci de până la 1 milion de dolari. A fost redus la 750.000 de dolari. Deci, dacă aveți o ipotecă de 1 milion de dolari, puteți cere o deducere pentru 75% din dobânda anuală pe care o plătiți începând cu anul 2018. Dar limita a fost redusă la 500.000 dolari într-una din versiunile anterioare ale facturii fiscale care nu sa terminat până trec, astfel încât contribuabilii să facă o pauză acolo.

În ceea ce privește cele 529 de planuri de economii ale colegiilor, această lacună sa îmbunătățit, de fapt, în cadrul TCJA. Până în 2017, puteai retrage fonduri fără taxe numai pentru a plăti costurile pentru colegiu. Începând cu anul 2018, puteți retrage până la 10.000 $ pentru liceu, școala primară sau chiar pentru costurile de școlarizare.

NOTĂ

Legile fiscale se modifică periodic, iar informațiile de mai sus pot să nu reflecte cele mai recente modificări. Consultați un specialist în domeniul fiscal pentru sfaturile cele mai recente dacă intenționați să faceți orice modificări. Informațiile conținute în acest articol nu sunt destinate consultării fiscale și nu reprezintă un substitut pentru consultanța fiscală.