Atât statutul de șef al gospodăriei cât și EITC depind de faptul că aveți persoane aflate în întreținere
Dar chiar dacă sunt înrudite, fiecare are propriile sale cerințe unice, separate, lucru în care lucrurile se complică.
Revendicarea dependenților
Să începem cu persoanele dependente, deoarece celelalte două stimulente fiscale - atât șeful statutului de depunere a gospodăriilor casnice, cât și creditul pentru veniturile obținute - necesită atât ca un contribuabil să aibă unul sau mai mulți dintre ei eligibili.
Dependenții sunt adesea copii deoarece, prin definiție, un dependent este cel care se bazează pe altcineva pentru sprijin financiar. Dar asta nu înseamnă că persoanele voastre dependente pot fi doar fiii sau fiicele voastre. Pot exista și alte tipuri de relații dependente, cum ar fi părinții, bunicii, nepoții, nepoții și alți membri ai familiei. Există două moduri de a se califica drept dependenți, fie sub criteriile de calificare a copilului, fie în conformitate cu regulile relative de calificare.
Un copil calificat trebuie să aibă o vârstă mai mică de 19 ani în ultima zi a anului fiscal sau la vârsta de 24 de ani dacă este student cu normă întreagă.
Nu există restricții de vârstă dacă este dezactivat total și permanent. Probabil că a locuit în casa ta mai mult de jumătate de an. A trăi într-o cameră de dormit la școală este considerată o absență temporară din casa dvs., astfel încât el încă se califică pentru a trăi cu dvs. dacă casa dvs. este baza sa de bază. El nu a putut oferi mai mult de jumătate din sprijinul său financiar pe parcursul anului.
Normele pentru rudele care se califică sunt similare, însă nu există limite de vârstă sau handicap, cu excepția faptului că persoana dependentă nu poate fi copilul calificat al altui contribuabil. Unii dintre rude, inclusiv părinții și frații tăi, sunt scutiți de regula că trebuie să trăiască în reședința ta, dar cei care trebuie să locuiască cu tine trebuie să locuiască în casă pentru tot anul, nu mai mult de șase luni. Venitul total al persoanei dependente pentru anul trebuie să fie mai mic decât valoarea scutirii personale din acest an.
Revendicarea unei persoane aflate în întreținere sau eligibilă pentru a revendica o persoană dependentă poate deschide ușa mai multor beneficii de economisire a impozitelor. Puteți beneficia de o scutire personală pentru fiecare dintre persoanele aflate în întreținerea dvs. și, de asemenea, puteți deveni eligibil pentru creditul pentru venituri obținute, creditul pentru impozitul pe copil , creditul pentru impozitul pe copil și pentru îngrijirea dependentă , precum și creditele fiscale pentru educație sau deducerile pentru persoanele dependente. câțiva. În unele cazuri, un părinte custode care solicită copilul său ca dependent va putea renunța la dreptul de a solicita scutirea personală a persoanei dependente, acordându-i-o în mod efectiv celuilalt părinte, păstrând în același timp eligibilitatea pentru statutul de depunere a capului familiei și a creditului pentru venituri obținute.
Șeful Statutului de Depunere al Domeniului
Depunerea ca șef de gospodărie extinde paragrafele de venituri la care se aplică fiecare cotă de impozitare.
De exemplu, un șef de dosar al casei poate câștiga până la 50.800 de dolari și rămâne încă în limita de impozitare de 15 procente începând din 2017. Luați-l pe cel dependent și devine un singur dosar. Ca atare, el va trece de la limita de 15 procente la plafonul de impozitare de 25 de procente atunci când câștigă doar 37.950 $.
Pentru a fi eligibil pentru statutul de șef al gospodăriei, un contribuabil trebuie să aibă cel puțin o persoană dependentă și să fie necăsătorită sau "considerată" necăsătorită în conformitate cu regulile IRS, astfel încât acest avantaj fiscal este deosebit de potrivit pentru părinții singuri. Puteți totuși să vă calificați dacă sunteți separat de soț, dar nu aveți divorț legal dacă nu ați trăit cu el după data de 30 iunie a anului fiscal.
Spre deosebire de regulile care se referă doar la revendicarea unei persoane dependente, calificarea ca cap de familie necesită ca persoana voastră dependentă să fie strâns legată de dvs. prin naștere sau căsătorie.
Persoana voastră dependentă trebuie să locuiască cu dvs. mai mult de jumătate din an și trebuie să oferiți mai mult de jumătate din costurile totale de păstrare a casei.
Ultimele două cerințe nu sunt cazul pentru a pur și simplu pretinde cineva ca fiind dependentă. De exemplu, deși părintele dvs. nu trebuie să locuiască împreună cu dvs. pentru a putea să o susțineți ca pe o persoană dependentă, trebuie să trăiască cu dvs. cel puțin o jumătate de an pentru a vă califica drept cap de familie, cu excepția cazului în care aveți altcineva dependent care trăiește cu dvs. pe tot parcursul anului. Și regula privind costurile casei dvs. este unică pentru acest statut de depunere.
Creditul pentru impozitul pe venit
Creditul pentru venituri câștigate reprezintă un credit fiscal rambursabil pentru familiile cu venituri mai mici, care pot determina un contribuabil care are o rată de impozitare efectivă negativă. Cu alte cuvinte, veți primi mai mult înapoi ca o rambursare de la IRS decât ați plătit în cursul anului prin reținerea impozitului pe venit.
Copiii, nepoții, frații, surorile, nepoții și nepoții pot califica contribuabilul drept dependenți pentru scopurile EITC, dar părinții, bunicii și alte tipuri de relații, în general, nu vor. Persoana voastră dependentă trebuie să fie mai mică de 19 ani sau 24 de ani dacă este student cu normă întreagă, pentru a vă califica pentru acest credit fiscal.
Comparând toate regulile
Toate aceste limitări și reguli pot provoca frustrarea în situațiile în care un contribuabil se îngrijește și susține financiar o altă persoană, dar nu există o relație între ele prin sânge sau căsătorie. Un astfel de contribuabil ar putea să considere că este eligibil doar pentru statutul de depunere unică și scutirea personală a acestuia, dar nu are dreptul să depună dosarul de ședere sau să solicite creditul pentru venituri obținute.
Software-ul de pregătire a impozitelor include, de obicei, chestionare pentru a ajuta contribuabilii să determine dacă sunt eligibili să solicite o persoană dependentă, să depună dosarul de conducere al gospodăriei și să solicite creditul pentru venituri obținute. Multe dintre aceste întrebări de interviu pot părea repetitive, dar asta pentru că în fiecare caz criteriile sunt ușor diferite. IRS oferă, de asemenea, un instrument web numit asistentul EITC pentru a ajuta contribuabilii să-și dea seama dacă se califică pentru creditul de venituri câștigate.
Cea mai importantă abordare aici este că doar pentru că poți pretinde un dependent, nu te face automat eligibil pentru alte avantaje fiscale. Dacă nu sunteți sigur în ce situație, cel mai bun pariu ar fi să investiți în software de pregătire a taxelor de calitate sau să consultați un profesionist în domeniul fiscal.