Creditele rambursabile sunt una dintre cele mai bune pauze fiscale disponibile
Diferența dintre creditele fiscale rambursabile și cele nerefundabile
Creditele fiscale sunt fie rambursabile, fie nerambursabile. Atunci când un credit pe care sunteți eligibil să îl revendicați este mai mare decât totalul datoriei dvs. fiscale, serviciul intern de venituri vă va restitui diferența.
În schimb, un credit fiscal nerefundabil nu poate decât să vă reducă obligațiile fiscale federale la zero. Orice parte din creditul rămas nu este rambursată înapoi.
Iată un exemplu. S-ar putea să vă completați declarația fiscală doar pentru a vă da seama că datorați IRS-ul de 1.000 de dolari - reținerile dvs. de reținere sau plățile fiscale estimate nu au fost suficiente pentru a acoperi întreaga dvs. obligație fiscală pentru anul. Apoi îți dai seama că ești eligibil pentru un credit de impozit de 2.000 de dolari pe care nu ți-ai solicitat-o, așa că îți rostogolești mânecile și îți recuperezi declarația fiscală pentru ao lua. În cazul în care creditul este rambursabil, acesta va elimina suma de 1.000 $ datorată de IRS, iar IRS vă va restitui soldul - veți primi o rambursare de 1.000 $ chiar dacă nu ați plătit acești bani prin reținere sau plăți estimate. În cazul în care creditul este nerefundabil, totuși, veți reduce sau șterge efectiv datoria fiscală de 1.000 de dolari, dar IRS va păstra soldul de 1.000 $.
Dacă nu datorezi banii IRS - îți completezi întoarcerea pentru a-ți da seama că ai dreptul la o rambursare a banilor de 500 USD pe care ai plătit-o în plus prin reținerea și impozitul estimat în cursul anului - și dacă te întorci și îți revii pentru a-ți revendica Credit de rambursare de 2.000 de dolari pe care tocmai v-ați dat seama că sunteți eligibil, IRS vă va trimite o rambursare de 2.500 $.
Veți primi suma de 500 USD pe care ați plătit-o prin reținere, plus creditul de 2.000 de dolari.
Nu considerați că este o pierdere de timp pentru a vă întoarce și pentru a vă reîntoarce dacă creditul pe care l-ați realizat că aveți dreptul este nerefundabil. Folosirea acestuia va reduce totuși venitul dvs. impozabil, astfel încât veți putea găsi că veți primi un pic mai mult de rambursare pentru taxele plătite în plus. Dar creditele fiscale rambursabile pot compensa anumite tipuri de impozite care în mod normal nu pot fi reduse în alte moduri. De exemplu, ele pot contribui la compensarea impozitului pe cont propriu, a impozitului pe distribuțiile timpurii ale economiilor de pensii sau a altor impozite cum ar fi impozitul pe donații , impozitul pe venitul net al investițiilor sau impozitul suplimentar al Medicare.
O modalitate ușoară de a diferenția între credite
Iată o modalitate de a spune diferența dintre un credit de impozit rambursabil și un credit nerefundabil: creditele fiscale rambursabile apar în secțiunea Plăți din formularul 1040 începând cu linia 64. Creditele fiscale nerefundabile apar în secțiunea Taxe și credite din Formularul 1040 începând de la linia 38.
Creditele fiscale care sunt rambursabile
Următoarele credite fiscale sunt rambursabile începând cu anul fiscal 2008:
- Câștigul salarial : Acesta este un credit fiscal pentru persoanele cu venituri mai mici. Creditul maxim din anul fiscal 2008 este de 6.318 dolari pentru contribuabilii căsătoriți care depun declarații comune și au trei sau mai mulți copii eligibili.
- Creditul suplimentar pentru impozitul pe copil : Creditul pentru impozitul pe copil este împărțit într-o parte nerambursabilă și o parte rambursabilă. Acest credit suplimentar reprezintă partea rambursabilă.
- Creditul american de oportunitate : Până la 40% din acest credit fiscal este rambursabil, deși restul este nerefundabil.
- Creditul de asistență premium: În anumite circumstanțe, un contribuabil cu acoperire de asigurări de sănătate achiziționat printr-un schimb de asigurări de sănătate poate fi eligibil pentru subvenții de la IRS. Orice subvenții care nu sunt plătite în avans de către IRS în mod direct asigurătorului pot fi plătite contribuabilului ca un credit fiscal rambursabil.
- Creditul pentru excedentul de taxe pentru asigurările sociale excedentare: Acesta nu este, din punct de vedere tehnic, un "credit fiscal", cel puțin în sensul convențional, dar poate duce la returnarea banilor. Această restituire este o rambursare a contribuabililor care au lucrat pentru doi sau mai mulți angajatori și a căror retinere totală a impozitului pe sistemul de securitate socială depășește limita maximă pentru anul respectiv.
- Credite din formularul 2439: Acest credit reprezintă o parte a investitorului din impozitul plătit de un fond mutual sau un fond de investiții imobiliare asupra câștigurilor de capital nedistribuite pe termen lung. Consultați Instrucțiunile pentru formularul 8949 și instrucțiunile pentru formularul 1040 pentru detalii.
- Creditul fiscal pentru acoperirea stării de sănătate: acest credit fiscal a expirat în 2013, dar, la mijlocul anului 2015, Congresul a adoptat o lege care să-l revigoreze până în 2019. IRS a elaborat proceduri speciale pentru beneficiarii asistenței de ajustare a comerțului eligibil.
Cele mai multe credite fiscale sunt nerefundabile
Din păcate, creditele fiscale cel mai frecvent solicitate nu sunt rambursabile. De exemplu, revendicarea creditelor de îngrijire a copilului și a dependenței poate reduce ceea ce datorați IRS, dar IRS nu vă va trimite un cec pentru niciun credit rămas în cazul în care vă reduce datoria la zero. Același lucru este valabil și pentru Creditul de Adopție, Creditorul Savers și Creditul pentru învățarea pe toată durata vieții.
Dar nu presupuneți că un credit este nerefundabil atunci când vă pregătiți impozitele, deoarece aceste lucruri se pot schimba anual. Accesați site-ul web al IRS sau consultați-vă cu un profesionist în domeniul fiscal pentru a vă asigura că - dacă sunteți eligibil (ă), solicitați creditul, indiferent dacă acesta este rambursabil sau nerambursabil. La urma urmei, nu există nici un fel de pauză de impozitare.