Sfaturi pentru impozitele pe piața muncii
"Dacă o familie plătește un salariu de 1900 de dolari sau mai mult într-un an calendaristic, atunci aceștia sunt oficial angajatori ai unui angajat și trebuie să rețină asigurările sociale și Medicare și să plătească impozite pentru angajatori", spune Eva MacCleery, și director al serviciului clienți la Care.com HomePay.
Acest prag de 1.900 dolari se aplică pentru anul calendaristic 2015. Pentru anul 2016, pragul este de 2.000 de dolari. În Taxa Topic 756, IRS scrie:
"Dacă plătiți un salariu în numerar de 2 000 $ sau mai mult pentru 2016 (acest prag se poate schimba de la an la an) la un angajat dintr-o gospodărie, în general trebuie să rețineți 6,2% din asigurările sociale și 1,45% din impozitele Medicare (pentru un total de 7,65% ) din toate salariile pe care le plătiți angajatului dvs. De asemenea, trebuie să plătiți cota dvs. de asigurări sociale și impozite Medicare, care este, de asemenea, 7,65% din salariile în numerar (salariile în numerar includ salariile pe care le plătiți prin cec, ordine de plată etc.) preferați să plătiți cota angajatului dvs. din asigurările sociale și impozitele Medicare din fondurile proprii, ar trebui să rețineți 7,65% din fiecare plată a salariilor pe care o efectuați. "
Este ajutorul dvs. un angajat?
Cel mai bun mod de a afla dacă sunteți responsabil pentru plata taxelor de angajare în gospodărie, spune MacCleery, este să vă puneți următoarele trei întrebări:
- "Ce tipuri de îndatoriri lucrează lucrătorul, sunt de natură gospodărească?"
- "Cine controlează modul în care se desfășoară munca?" și, în sfârșit
- "Voi plăti acestei persoane 1.900 de dolari sau mai mult pe an?" (2.000 USD pentru 2016)
Definirea "naturii gospodăriei"
Lucrările de "natură gospodărească" includ serviciile prestate în următoarele profesii:
- babysitting,
- caretaking,
- Curatenie in casa,
- Muncitori domestici,
- , Chauffeurs
- Asistența medicală la domiciliu,
- Menaj,
- dadace
- Asistente medicale private și
- Lucrătorii din curte.
Cât de mult aveți controlul asupra muncii pe care o desfășoară profesionistul în gospodărie în casa dvs.? Muncitorul desfășoară o activitate independentă sau lucrează ca salariat? Cine controlează munca?
"Lucrătorul este angajatul tău dacă poți controla nu numai ceea ce se face, ci modul în care se face", afirmă IRS în Publicația 926, Ghidul impozitului pentru angajatorii casnici. MacCleery elaborează: "Sunteți angajator în gospodărie atunci când aveți dreptul de a controla când, unde, cum și de cine trebuie să se desfășoare lucrarea".
Dacă nu este clar dacă muncitorul este un angajat sau un antreprenor independent, atunci "puteți avea IRS să vă dea o hotărâre formală", spune MacCleery; "puteți completa un formular SS-8, care să răspundă la aproximativ 20 de întrebări, să-l trimiteți IRS descriind natura lucrării, iar IRS vă va reveni printr-o hotărâre formală".
Procesul de tratare a impozitelor pentru ocuparea forței de muncă în gospodării
Odată ce familiile plătesc angajaților din gospodărie 2 000 de dolari sau mai mult pe an (pentru anul 2016), "au aceleași obligații ca și o afacere", spune MacCleery.
"Angajatul completează un W-4 , familia retine impozitele, oferă plăți, [și] depune taxe trimestrial, la fel ca o afacere".
Pasul 1: Setați un buget
Un buget va lua în considerare toate costurile asociate angajării lucrătorilor casnici. Aceasta include salariile brute plus impozitele numai pentru angajatori. Puteți, de asemenea, să doriți să scăpați orice pauze fiscale, cum ar fi conturile de cheltuieli flexibile pentru îngrijirea dependentă sau creditul fiscal pentru copil și pentru îngrijirea de întreținere .
Pasul 2: Semnează un contract de muncă cu angajatul gospodăriei.
Există un contract de probă pe site-ul Care.com HomePay la adresa https://www.care.com/homepay/sample-nanny-contract-1309060137
Pasul 3: Înregistrați-vă cu IRS și State
Va trebui să configurați orice conturi de impozite și salarii. Veți avea nevoie de un număr de identificare al angajatorului, astfel încât taxele dvs. de salarizare să poată fi procesate corect.
Pasul 4: Configurați salarizarea
Acestea includ frecvența de plată (cum ar fi săptămânal, biweekly sau semi-lunar), stabilirea de software pentru contabilitatea de salarizare, precum și stabilirea depozitului direct și a proceselor de emitere a plăților. Declarațiile fiscale sunt trimise trimestrial. La sfârșitul anului, familia emite un formular W-2 angajaților pentru a-și raporta salariile anuale și reținerile fiscale. În sfârșit, este prezentat un formular H cu formularul 1040 pentru a rezuma impozitele anuale de salarizare. Familiile pot angaja un contabil care să-i ajute să-și stabilească procesele de salarizare și să-și pregătească pilitura pe tot parcursul anului.
Pasul 5: Respectați termenele limită
Termenele limită "sunt adaptate fiecărui client," spune MacCleery. IRS și "unele state doresc plățile fiscale mai frecvent atunci când plățile fiscale sunt mai mari". Există termene pentru plata impozitelor și termene pentru depunerea declarațiilor. Aflați ce termene se aplică situației dvs.
Modul în care impozitele pe piața muncii din gospodărie beneficiază de angajat
Taxele de angajare în folosul gospodăriei beneficiază angajatul "deoarece are acum un loc de muncă", spune MacCleery. Angajatul devine "îndreptățit la beneficii importante, cum ar fi Social Security și Medicare la pensionare, și șomajul, dacă este concediat din cauza nici unei vicii pe cont propriu." MacCleery remarcă faptul că lucrătorii casnici sunt eligibili pentru asigurarea de invaliditate în cinci state, oferind lucrătorilor o acoperire dacă nu pot să muncească din cauza unor vătămări sau a unei boli.
Beneficii pentru angajator - reducerea riscurilor și a sancțiunilor
Beneficiul principal al plății profesionale a gospodăriei dvs. profesionale este că angajatorii casnici își reduc riscul de audit, inclusiv riscurile de clasificare a erorilor lucrătorilor.
Ce este în joc? Luați în considerare acest scenariu ipotetic: să presupunem că o familie clasifică greșit muncitorul său ca un antreprenor independent și îi eliberează pe lucrător un 1099-MISC în loc de W-2. "Familiile simt ca fac un lucru potrivit folosind un formular fiscal", cum ar fi 1099-MISC, spune MacCleery, "dar acum angajatul trebuie sa plateasca ambele jumatati ale FICA. Daca muncitorul este cu adevarat un angajat atunci familia ar trebui să plătească cota lor de FICA plus impozitele pe șomaj. "
Agențiile de stat colaborează îndeaproape cu IRS cu privire la aspectele legate de clasificarea eronată a lucrătorilor. Deci, dacă o agenție devine vânt al unui lucrător care este clasificat greșit ca un contractor independent, aceștia pot împărtăși informațiile cu cealaltă agenție pentru a lucra împreună la acele cazuri. "Ceea ce vedem este ca angajatul isi pierde locul de munca si pledeaza pentru a depune o cerere de asigurare de somaj. Agentia de stat nu are inregistrari (castiguri), asa ca atunci statul efectueaza un audit cu familia, iar familia trebuie sa depuna impozite retroactive se întoarce ", a explicat MacCleery.
Beneficii pentru angajator - stimulente fiscale
Dar există un alt beneficiu pentru angajatorii casnici. "În plus față de liniștea de spirit, ei se vor califica probabil pentru un credit fiscal", spune MacCleery. Angajatorul gospodăriei ar putea lua copilul și creditul pentru impozitul de îngrijire dependentă pe propriul salariu 1040. Pentru contribuabilii cu venit brut ajustat de peste 43.000 dolari, creditul pentru îngrijirea copilului este în valoare de 20% din cheltuielile pentru îngrijirea copilului, cu o sumă maximă de creditare de 600 $ pentru familiile cu un copil sau 1.200 de dolari pentru familiile cu doi sau mai mulți copii.
În plus, dacă contribuabilul are un cont de cheltuieli flexibile pentru îngrijirea copilului la locul de muncă, acesta ar putea adăpost până la 5.000 de dolari din venitul salarial înainte de impozitare printr-un cont de cheltuieli flexibile pentru îngrijirea dependentă.
Acum, cele două pauze fiscale sunt coordonate între ele. Pentru contribuabilii care au acces la o FSA dependentă de îngrijire, strategia preferată este de a maximiza dependența lor de îngrijire FSA (5.000 de dolari). În cazul în care contribuabilul are doi sau mai mulți copii, aceștia ar folosi apoi următoarele 1.000 de dolari pentru cheltuielile de îngrijire a copilului, ca parte a creditului fiscal pentru îngrijirea copilului, rezultând un credit de impozit de 200 de dolari.
"Aceasta este cea mai eficientă împărțire", spune MacCleery; "în cazul în care familia are două sau mai multe persoane aflate în întreținere, în caz contrar, cel mai bun pariu este să folosiți 5.000 USD pentru contul de îngrijire dependentă și să nu luați creditul pentru îngrijirea copilului. cont de îngrijire, atunci puteți renunța din nou la creditul pentru îngrijirea copilului de la sine. "
"Nu este la fel de scump să plătiți legal după ce luați în considerare toate pauzele fiscale", a spus MacCleery.
Căutarea de locuri de muncă pentru uz casnic Directory Link:
Pe site-ul IRS.gov
- Publicația 926, Ghidul impozitului angajatorului casnic
- Teme fiscale 756, impozite pentru angajați pentru gospodării
- Planul H (Formularul 1040), impozitele pentru ocuparea forței de muncă în gospodării
- Publicația 15 (Circulara E), Ghidul impozitului angajatorului
- Angajarea angajaților casnici
- Prestații de îngrijire a familiei și impozit pe cont propriu
- Teme fiscale 602, Credit de îngrijire pentru copii și dependenți
- Publicația 503, Cheltuielile pentru îngrijirea copiilor și dependența
- Formular W-10, Identificarea și certificarea furnizorului de îngrijire dependentă (pdf, include instrucțiuni)
- Formularul 2441, Cheltuieli de îngrijire pentru copii și dependenți
- Manualul privind veniturile interne, 20.2.12, Penalități și dobânzi la impozitele pe muncă
Prima publicată pe 27 martie 2015. Revizuită în 20 aprilie 2015.