Reguli și linii directoare pentru planurile din secțiunea 529
Cel mai mare beneficiu, totuși, vine atunci când este timpul pentru student să înceapă să se aplice la colegiu.
Știind că există deja bani salvați în acest scop, întregul proces de solicitare a ajutorului financiar și de căutare a bursei este mult mai puțin stresant.
Înainte de apariția planurilor din Secțiunea 529, părinții care au dorit să salveze pentru educația colegilor lor au avut puține opțiuni.
Aceste opțiuni s-au limitat în principal prin faptul că numele copilului sau părinții au mers pe cont. Totul sa schimbat în 1996, când Congresul a adoptat Legea privind protecția muncii pentru întreprinderile mici. Ca o prevedere a acestui act, secțiunea 529 conturi colegiale au fost create. Aceste conturi oferă părinților beneficii fiscale atractive pentru economisirea banilor către colegiu și le permite în continuare să păstreze controlul permanent asupra activelor. Iată câteva dintre punctele cele mai importante pe care trebuie să le cunoașteți atunci când luați în considerare 529 de planuri de salvare pentru colegiu:
Beneficii și eligibilitate
Regulile de eligibilitate privind planurile din Secțiunea 529 sunt mult mai liberale decât cele care înconjoară alte vehicule de economisire precum IRA Roth.
Oricine poate contribui la un plan din secțiunea 529, indiferent de suma pe care o realizează; totuși, aceștia trebuie să fie conștienți de limitările impozitului acordat de SUA și să înțeleagă modul în care cadouri mai mari le-ar putea afecta eventuala impozitare imobiliară.
Părinții și ceilalți care doresc să ajute la plasarea banilor pentru cheltuieli colegiale folosesc aceste conturi de investiții fiscale avantajoase, știind că orice creștere a acestor active nu include impozitele federale și de stat.
Toate retragerile utilizate pentru cheltuielile de învățământ superior calificat sunt scutite de impozitele federale pe venit. 33 de state și Districtul Columbia, de asemenea, renunță la impozitele de stat pe retrageri, cu unele oferind alte stimulente.
Distributii
La deschiderea unui cont Secțiunea 529, proprietarul părinte sau proprietarul contului trebuie să desemneze un beneficiar. Acest "beneficiar desemnat" este de obicei studentul care va participa la colegiu.
În cazul în care pentru acest beneficiar se fac distribuiri din cont pentru cheltuieli educaționale calificate, nu există o impozitare privind creșterea investiției inițiale. Cheltuielile educaționale sunt definite în linii mari în planurile din Secțiunea 529 și pot include lucruri precum uniforme, cărți și chiar transport.
În cazul în care distribuțiile nu sunt considerate calificate, impozitul federal pe venit va fi datorat creșterii investițiilor distribuite și poate fi supus unei sancțiuni de 10%.
Proprietatea Flexibilitate
Dacă un beneficiar desemnat nu merge la colegiu sau banii rămân nefolosiți, proprietarul părintelui sau contului poate schimba beneficiarul - de exemplu, la un nepoată sau la un prieten. Regulile IRS sunt extrem de flexibile și permit schimbarea beneficiarului către orice membru imediat al familiei, precum și descendenți ai beneficiarului inițial.
Efectele asupra eligibilității ajutorului financiar
Un cont din secțiunea 529 este, în general, considerat un activ al părții-mamă, ceea ce înseamnă că se preconizează că 5,6 la sută din valoare vor fi utilizate pentru colegiu. Acest lucru oferă un avantaj semnificativ față de conturile de custodie UGMA / UTMA, care necesită utilizarea a 20% din active pentru colegiu.
Secțiunea 529 Furnizori
Planul 529 al fiecărui stat este puțin diferit, iar multe state utilizează manageri de investiții diferiți pentru a supraveghea activele fondului. Opțiunile dvs. de investiții sunt, de obicei, limitate la fondurile mutuale oferite în cadrul fiecărui plan unic . În timp ce, în general, puteți folosi orice plan pentru a merge la facultate în orice stat, trebuie să verificați dacă anumite beneficii de impozit pe venit ale statului ar putea să vi se aplice.
rezumat
Secțiunea 529 Colegiul de planuri de economii ar trebui să fie în partea de sus a listei pentru părinți și alții care doresc să salveze pentru educația unui iubit.
Deși există anumite reguli care necesită înțelegere, beneficiile fiscale și flexibilitatea proprietății acestor planuri îi fac să merite investiția în timp. În plus, veți avea în cele din urmă satisfacția să vedeți elevul pe care l-ați ajutat să mergeți pe scena respectivă și să primiți o diplomă de absolvire.