Noile reguli fiscale permit 529 retrageri de plan pentru învățământul privat
Calificate 529 retrageri de plan
Anterior, retrageri planificate de 529 de planuri s-au limitat la retrageri utilizate pentru plata cheltuielilor de învățământ superior la colegii și universități eligibile.
În mod specific, aceasta înseamnă școli care sunt eligibile să participe la programe federale de ajutor pentru studenți. Retragerile sunt limitate la anumite cheltuieli, inclusiv:
- Taxe și taxe
- Cameră și bord pentru studenți care frecventează cel puțin jumătate de normă
- Cărți, materiale și echipamente, inclusiv computere
- Echipamente sau servicii necesare elevilor cu nevoi speciale
Părinții pot face anual 529 retrageri de plan până la suma necesară pentru a acoperi oricare dintre aceste costuri asociate fără taxe. Retragerile pentru orice alt scop decât cheltuielile de educație calificată sunt supuse unei sancțiuni fiscale de 10%, iar părinții sunt obligați să plătească impozitul pe profit.
Folosind 529 retrageri de plan pentru învățământul privat
Conform codului fiscal actualizat, părinții pot retrage acum până la 10.000 de dolari pe an pentru a plăti taxele de școlarizare, cărți și alte cheltuieli eligibile la liceele private și liceele private. Aceasta include atât școli religioase, cât și școli charter care înscriu elevi de la grădiniță până la clasa a XII-a.
Aceste retrageri sunt scutite de impozit, atâta timp cât sunt utilizate pentru cheltuieli educaționale calificate.
Limita de retragere de 10.000 $ se aliniază cu costul mediu anual al educației private. Pentru anul universitar 2017-18, nivelul mediu al școlarității private a fost de 10.302 USD. Școala elementară de școlarizare privată era cu aproape 5.000 de dolari mai ieftină decât cea privată de liceu.
Ar trebui să utilizați 529 bani pentru planul școlii private?
La prima vedere, extinderea a 529 de retrageri planificate pare a fi un beneficiu evident. Cu toate acestea, pentru părinți, întrebarea este dacă este logic să se utilizeze 529 de retrageri de plan pentru acoperirea acestor costuri. Răspunsul depinde de câțiva factori, inclusiv de suma pe care ați salvat-o în 529 de active planificate, cât de mult plătiți pentru școlarizarea privată, cât de mult anticipați cheltuielile colegiului copilului dvs. și ce veți continua să adăugați în plan în numele lor.
Să presupunem, de exemplu, că deschideți un cont de 529 pentru copilul dvs. la naștere și să profitați de regula IRS pentru încărcarea frontală. Această regulă vă permite să faceți o contribuție în valoare de cinci ani, până la limita anuală de excludere a impozitului pe profit . Impozitul pe cadouri se aplică în cazul cadourilor financiare pe care le faceți altcuiva. Pentru 2018, excluderea anuală este de 15.000 de dolari pe copil. Cuplurile căsătorite depunând împreună pot dubla acest lucru la 30.000 dolari pe copil.
Dacă contribuiți 150.000 $ în avans și câștigați o rată anuală de 6%, contul ar crește până la 202.000 de dolari de la data de 5 ani de naștere a copilului dvs. În acest moment, îi înscrieți în școala elementară privată și puteți începe să aduceți noi contribuții la plan.
Dacă veți continua să depășiți limita anuală de excludere, contribuțiile dvs. ar depăși retragerile de 10.000 $ pentru educația privată. Și dacă veți continua să câștigați aceeași rentabilitate medie anuală de 6%, economiile planificate vor continua să crească.
Dar acest exemplu presupune un scenariu optim. Pentru părinții care nu sunt capabili să încaseze un cont în avans, să înceapă mai târziu să salveze sau contribuie cu mult sub limita anuală de excludere a impozitelor cadou, retragând 10.000 $ în fiecare an pentru ca școala privată să își poată lăsa copilul scurt atunci când este timpul să plătească costurile colegiului. Și colegiul, prin comparație, costă mult mai mult decât școala elementară sau secundară. Potrivit CollegeBoard, rata medie de școlarizare pentru o universitate publică de patru ani este de 23.890 de dolari pentru 2018; crește la 32.410 dolari pentru colegii și universități private.
Folosind ESA Coverdell ca alternativă la educația privată
Dacă vă aflați în gard în privința utilizării 529 de retrageri de plan pentru școala privată, există o altă opțiune: un cont de economii CoverDell Education (ESA) . Aceste conturi permit, de asemenea, părinților să salveze pentru învățământul superior într-un mod avantajos, dar pot fi, de asemenea, folosite pentru a plăti cheltuielile K-12.
Există unele diferențe-cheie pentru a fi conștienți de faptul dacă aveți în vedere un Coverdell. În primul rând, puteți contribui la unul dintre aceste conturi pentru copilul dvs. până la vârsta de 18 ani. Nu există restricții de vârstă cu un plan 529.
Apoi, limita anuală a contribuției la un ESA Coverdell este limitată la 2.000 $ pentru 2018. Contribuția maximă pe durata vieții pentru unul dintre aceste planuri este de 36.000 $. Prin comparație, puteți contribui semnificativ mai mult la un plan anual de 529, iar limita de contribuție pe durata vieții pentru aproximativ 529 de planuri poate ajunge la 500 000 USD, în funcție de planul pe care îl alegeți.
În al treilea rând și poate cel mai important, nu puteți lăsa pe termen nelimitat bani în contul Coverdell. În cazul în care copilul dvs. nu utilizează toți banii pentru cheltuielile de învățământ primar, secundar sau colegiu până la vârsta de 30 de ani, soldul rămas trebuie distribuit. IRS se confruntă cu o pedeapsă de impozitare de 10% și evaluează impozitul pe profit obișnuit pe distribuție. Cu un plan 529, puteți pur și simplu să derulați contul către un nou beneficiar și să continuați salvarea odată ce copilul dvs. a terminat cu colegiul.
Un ultim lucru de ținut minte. Dacă decideți să atingeți planul dvs. 529 pentru cheltuieli de școală privată, puteți utiliza un IRA Roth ca rezervă pentru colegiu, dacă nu vă depășiți. IRS renunță la pedeapsa de retragere anticipată de 10% asociată, în mod obișnuit, cu retragerile anticipate ale IRA, atunci când sunt utilizate pentru cheltuieli educaționale calificate. Impozitul pe venit normal ar mai fi aplicabil. Înțelegerea fiecărei opțiuni de economii de la colegiu vă poate ajuta să creați cea mai bună strategie pentru a acoperi întreaga gamă de cheltuieli educaționale.