Tipuri de reguli fiscale 1099 și generale
Există mai mult de o duzină de tipuri diferite de 1099 de formulare, dar cele mai comune 1099 formulare sunt generate din activități de investiții , cum ar fi dividende, câștiguri de capital și contul de pensionare (IRA, 401k, 403b).
Cele mai comune tipuri de 1099-uri primite de investitori includ 1099-R, 1099-DIV, 1099-INT și 1099-Q.
Iată ce sunt și ce să faceți cu ei:
Termen limită pentru primirea 1099
Una dintre multele frustrări de a depune taxe este de așteptare pentru toate formele necesare pentru a ajunge în poștă. Fără toate formele dvs., nu vă puteți înscrie taxele și perioada de așteptare poate fi deosebit de frustrantă pentru contribuabilii care așteaptă o rambursare. Dacă datorați IRS, totuși, probabil că nu vă grăbiți să vă înregistrați.
Data scadentă pentru 1099 de formulare este 31 ianuarie; cu toate acestea, emitenții 1099 (adică firma dvs. de brokeraj sau compania de fond mutual) nu sunt obligați să le aducă la IRS până la sfârșitul lunii februarie.
Deci, când vine primul din februarie și nu ai primit 1099, poți să suni la emitent. De asemenea, țineți cont de întârzierile postale rezonabile, cum ar fi vremea proastă.
Ce trebuie să faceți cu formularul 1099-R
Acest formular trebuie să vă fie trimis de la custodele unui cont de pensionare , cum ar fi un IRA, anuitate, pensie, plan de partajare a profitului sau planul de 401 (k), atunci când ați avut o distribuție de un fel în timpul anului fiscal .
Rețineți că o distribuție nu înseamnă neapărat o retragere de numerar . Pur și simplu, o distribuție înseamnă că banii au fost mutați din cont. Exemple de tipuri de distribuții includ retragerea parțială sau completă de numerar, o răsturnare IRA sau o schimbare de 1035 de la o anuitate. Dacă distribuția dvs. este o răsturnare directă dintr-un plan sponsorizat de angajator, cum ar fi un 401 (k), în general, nu datorați impozitele și, de asemenea, trebuie să primiți formularul 5498, explicându-l ca atare.
Ce este 1099-DIV?
Acest formular este trimis unui investitor de la o companie de fond mutual pentru a prezenta o evidență a tuturor dividendelor și câștigurilor de capital plătite investitorului în cursul anului fiscal. Unii investitori se pot confunda cu formularul 1099-DIV, deoarece este posibil ca aceștia să nu fi primit nicio formă de plată în numerar din orice dividende sau câștiguri de capital în cursul anului. Pentru conturile de brokeraj obișnuite care nu sunt amânate de impozitare, fondul mutual poate avea câștiguri de capital atunci când administratorul fondului vinde un stoc la un preț mai mare decât cel pe care la achiziționat, ceea ce generează câștiguri de capital ale fondului mutual , care apoi sunt transmise investitorului. Aceste câștiguri sunt, de obicei, reinvestite în fond, dar sunt încă câștiguri care sunt impozabile. În conturile amânate din impozite , cum ar fi IRA, 401 (k) s și anuitățile, nu există un eveniment impozabil curent, prin urmare, nu se trimite investitorului 1099-DIV.
Ai nevoie de 1099-INT?
Acest formular este trimis de la instituții, cum ar fi băncile, titularilor de cont care au primit plăți de dobânzi de cel puțin 10 USD în cursul anului fiscal. Interesul, pentru a nu fi confundat cu dividendele, este cel mai frecvent în conturile de economii bancare, Certificate de depozit și conturile de pe piața monetară . Dobânda se adaugă veniturilor obținute pe formularul de înregistrare fiscală 1040 pentru a ajunge la venitul total pentru anul, astfel încât acesta trebuie raportat IRS.
De ce ai nevoie de 1099-Q
Acest formular este trimis investitorilor care au primit o distribuție din contul de economii Coverdell (ESA) sau din planul 529. În general, contribuabilii nu trebuie să plătească impozite pe distribuțiile care sunt mai mici sau egale cu cheltuielile educaționale calificate .
Sfaturi cu privire la depozitarea fiscală a fondurilor mutuale cu 1099 de formulare
În general, 1099 de formulare sunt trimise atât către IRS, cât și către plătitorul individual de la instituție (adică societatea fondului mutual sau banca) care a distribuit dividendul, câștigul de capital, dobânda sau retragerea numerarului. Prin urmare, nu este întotdeauna necesar ca persoana să-și trimită copia la IRS cu depunerea fiscală . Cu toate acestea, este necesar să păstrați documentele 1099 și alte documente care oferă dovezi de susținere a activității dvs. impozabile și neimpozabile. Cu alte cuvinte, investitorii trebuie să fie pregătiți pentru audituri fiscale , ceea ce va necesita documentarea depunerilor fiscale.
Declinul de responsabilitate: consultați-vă cu specialistul fiscal despre cerințele corecte de depunere a impozitelor. Puteți vizita, de asemenea, IRS.gov pentru procedurile standard de depunere. Informațiile de pe acest site sunt furnizate numai în scop de discuții și nu ar trebui să fie interpretate greșit drept sfaturi de investiții. În niciun caz aceste informații nu reprezintă o recomandare pentru cumpărarea sau vânzarea titlurilor de valoare.