Multe pot depinde de cât timp ai deținut fondul mutual
Nu puteți să presupuiți că veți primi o deducere fiscală federală integrală asupra sumei donațiilor dvs. caritabile de fonduri mutuale.
Deși unii contribuabili sunt în măsură să deducă în totalitate acest dar pentru caritate, ceilalți sunt limitați. Există câteva motive comune pentru care deducerea fiscală a cadourilor caritabile ale fondurilor mutuale ar putea fi mai mică de 100%.
Perioadele de exploatare și donațiile caritabile ale fondurilor mutuale
Dacă dați acțiuni apreciate ale fondului dvs. mutual către o organizație de caritate calificată, dar ați deținut acțiunile timp de 12 luni sau mai puțin, deducerea fiscală va fi limitată la suma pe care ați investit-o în fond sau la costul ajustat dacă baza de cost este mai puțin decât valoarea de piață completă a cadoului. Baza de cost ajustată este baza bazată pe costuri, după luarea în considerare a unor aspecte precum distribuțiile de capital.
Iată un exemplu despre ceea ce se întâmplă dacă dețineți fondul pentru mai puțin de un an:
- Ai investit 1.500 de dolari într-un fond mutual.
- Câteva luni mai târziu fondul valorează 2.000 de dolari.
- Sunteți cadou valoarea totală de 2.000 de dolari pentru caritate dvs. favorit 11 luni de la achiziționarea fondului.
- Deducerea fiscală, presupunând că îndepliniți alte calificări, este limitată la 1.500 dolari, suma inițială pe care ați investit-o.
AGI Limitations
Dacă dețineți acțiunile mai mult de 12 luni, s-ar putea să vă deduceți valoarea de piață completă a cadoului pentru scopuri federale de impozit pe venit, deși pe o perioadă de ani.
Dacă dați acțiuni ale fondurilor mutuale pe care le-ați deținut pe termen lung - cel puțin 12 luni și o zi - deducerea fiscală este limitată la 30% din venitul brut ajustat (AGI). Dacă fondurile mutuale de cadou pe care le-ați păstrat pe termen scurt timp de 12 luni sau mai puțin, plafonul de deducere merge până la 50 la sută din AGI dumneavoastră.
Iată câteva vesti bune. Dacă vă confruntați cu limitări AGI, vi se permite să reporteze partea neutilizată a deducerii timp de până la cinci ani. Aceasta înseamnă că puteți deduce anul viitor ceea ce nu ați putut deduce în acest an, sub rezerva acelorași reguli.
Deduziri detaliate și donații caritabile ale fondurilor mutuale
Dacă dați acțiuni ale fondurilor mutuale către organizație de caritate și doriți să solicitați o deducere fiscală, trebuie să detaliați deducerile din Programul A și să transmiteți programul cu 1040. Nu puteți solicita deducerea standard.
Acest lucru nu este avantajos pentru fiecare contribuabil. S-ar putea să observați că suma deducerii standard la care aveți dreptul în funcție de starea dvs. de depunere este de fapt mai mare decât totalul tuturor deducerilor dvs. detaliate. În acest caz, veți termina plata IRS mai mult decât trebuie, dacă ați detaliat în schimb.
Trebuie să dați caritate de calificare
Țineți minte, de asemenea, că nu puteți da pur și simplu fondurile mutuale vecinului dumneavoastră și cu excepția să solicitați o deducere fiscală pentru generozitatea voastră.
Numai anumite organizații sunt aprobate de IRS pentru a primi donații caritabile deductibile. IRS oferă o bază de date căutată de organizații caritabile care se califică.
Cele mai cunoscute organizații de caritate sunt eligibile, cum ar fi Good Will sau United Way, precum și instituții religioase, școli nonprofit, instituții de asistență medicală și organizații responsabile în primul rând. Dar verificați IRS pentru a vă asigura că organizația de caritate pe care o aveți în minte face lista. Puteți introduce numele organizației de caritate, iar site-ul IRS îl va căuta și vă va spune dacă este calificat.
Un cuvânt final despre donațiile caritabile de fonduri mutuale
Legile fiscale se schimbă frecvent, iar persoanele fizice se pot confrunta cu circumstanțe diferite privind impozitul pe venit din an în an. Contactați formatorul fiscal pentru a stabili dacă limitările de mai sus și alte limitări se aplică în situația dvs.
Disclaimer: Informațiile de pe acest site sunt furnizate numai în scop de discuții și nu ar trebui să fie interpretate greșit drept consultanță fiscală sau consultanță de investiții. În niciun caz aceste informații nu reprezintă o recomandare pentru cumpărarea sau vânzarea titlurilor de valoare.