Tipuri de Formulare 1099 pentru Fonduri Mutuale
În fiecare an, în jurul lunii ianuarie primesc adesea apeluri de la clienți care întreabă de ce au primit 1099-R sau 1099-DIV. În acest articol, voi clarifica unele confuzii comune și va oferi câteva răspunsuri despre motivul pentru care ați primit un 1099 și ce să faceți cu el .
Care sunt formularele 1099-R?
Formularele 1099-R sunt trimise investitorilor de la o companie de fond mutual sau de la un custode în care ai deținut și un cont de pensionare sau amânare fiscală, cum ar fi un IRA, 401 (k) sau anuitate, în cursul anului fiscal.
Clienții mei întreabă cel mai mult 1099-R, deoarece formularul este trimis atunci când există o formă de distribuire dintr-un cont de pensionare. Motivul pentru care se confundă majoritatea oamenilor se datorează faptului că o distribuție, prin definiție, nu înseamnă neapărat o retragere de numerar. O formă obișnuită de distribuție este o rulare directă, în care o persoană își transferă, spre exemplu, direct 401 (k) direct la o IRA. Deși o răsturnare directă nu declanșează în general un eveniment impozabil, acesta este încă un tip de distribuție care trebuie raportat IRS.
Care sunt formulele 1099-DIV?
Formularele 1099-DIV sunt trimise investitorilor din companiile fondului mutual pentru a raporta dividendele sau câștigurile de capital distribuite investitorului în cursul anului fiscal. În cazul în care cea mai mare confuzie apare cu primirea de 1099-DIV este atunci când investitorul nu a primit cu bună știință nici un dividende sau de a plasa orice tranzacții în contul lor (lor) care ar fi putut genera câștiguri de capital. Dacă dețineți fonduri mutuale într-un cont impozabil, cum ar fi un cont individual de brokeraj, fondul însuși poate avea câștiguri de capital din vânzarea de acțiuni deținute în cadrul fondului.
Aceste distribuiri ale câștigurilor de capital ale fondurilor mutuale sunt transmise investitorului. Adesea, dividendele și câștigurile de capital sunt reinvestite în fondul mutual, astfel încât aceste evenimente impozabile nu sunt observate de investitor ... până la sosirea 1099-DIV. Dacă un investitor deține fonduri mutuale într-un cont amânat din impozit, cum ar fi un IRA, 401 (k) sau renta, dividendele și câștigurile de capital nu sunt impozabile în prezent investitorului și, prin urmare, nu se primește 1099-DIV.
Ce trebuie să faceți cu un formular 1099 (și cum să împiedicați-i să îi primiți în viitor)
Desigur, ar trebui să discutați 1099 cu specialistul dvs. fiscale sau să aruncați o privire la IRS.gov, dar 1099-R și 1099-DIV sunt în primul rând pentru documentație (pentru a vă susține depunerea fiscală în cazul unui audit). În general, IRS este, de asemenea, trimis o copie a 1099 de la compania de fond mutual.
O lecție de bază aici este că investitorii ar trebui să fie conștienți de modul în care diferitele fonduri mutuale sunt impozitate și practică înțelept locația de activ , care este plasarea de fonduri în anumite conturi pentru a minimiza impozitele. De exemplu, nu ar fi înțelept să investiți într-un fond mutual plătitor de dividende într-un cont impozabil (cu excepția cazului în care investitorul dorește să obțină venituri), deoarece aceste fonduri generează impozite, ceea ce poate eroda la randamentul dvs. În schimb, investitorul ar putea plasa acest fond în IRA pentru a evita impozitarea actuală și pentru a-și crește fondul mai repede, în virtutea faptului că are un interes sporit .