Obțineți răspunsuri la întrebări despre impozitarea fondului mutual
Dar, înainte de a ajunge la întrebările și răspunsurile privind impozitarea fondurilor mutuale, păstrați în vedere aceste tipuri de cont de bază:
În ceea ce privește impozitarea, există două tipuri principale de conturi de investiții:
- Conturi impozabile: Acestea sunt conturi care sunt finanțate cu dolari după impozitare, iar veniturile, cum ar fi dividendele și dobânzile, sunt impozabile investitorului în anul în care acesta este câștigat. De asemenea, veniturile (câștigurile) sunt impozitate când se vând investițiile. Exemplele acestor conturi includ conturi individuale de brokeraj, conturi de brokeraj comun și cele mai multe conturi de economii la bănci.
- Conturile amânate din conturi: Acestea sunt conturile finanțate cu dolari înainte de impozitare și / sau câștigurile (creșterea) investițiilor în cont nu sunt impozitate atâta timp cât investițiile rămân în cont. Exemplele includ IRA, 401 (k) s și anuități.
Și fără să mai vorbesc, îți dau răspunsuri la întrebările frecvente privind taxele pe fonduri mutuale (FAQ):
Cum se impozitează dividendele din fondurile mutuale?
Dividendele sunt plăți către acționari (investitori) de acțiuni, obligațiuni sau fonduri mutuale. Aceste plăți reprezintă profitul unei companii care este împărțit între acționari. Investitorii fondului mutual vor alege dacă doresc să fie reinvestiți dividendele (să cumpere mai multe acțiuni ale fondului) sau să fie primite ca plăți în numerar sau depuse într-un alt cont.
Este important de menționat că acționarii fondului mutual pot fi impozitați pe dividendele unui fond, chiar dacă aceste distribuții sunt primite în numerar sau reinvestite în acțiuni suplimentare ale fondului.
Dividendele fondului mutual sunt în general impozitate fie ca venit obișnuit (impozitat la impozitul pe venit al persoanei fizice), fie ca dividende calificate (impozabile până la o rată maximă de 15%). Dividendele obișnuite și calificate sunt raportate investitorilor fondurilor mutuale pe formularul 1099-DIV . În scopul înregistrării în scopuri fiscale, investitorul reciproc (contribuabilul) va raporta dividende pe formularul 1040, anexa B și formularul 1040, linii 9a și 9b.
Dacă primiți o sumă de 1099, înseamnă că datorați impozite? Există mai mult de o duzină de tipuri diferite de 1099 de formulare, dar cele mai comune 1099 formulare sunt generate din activități de investiții, cum ar fi dividende, câștiguri de capital și contul de pensionare (IRA, 401k, 403b). Cele mai comune tipuri de 1099-uri primite de investitori includ 1099-R, 1099-DIV, 1099-INT și 1099-Q.
- 1099-R: Acest formular trebuie să vă fie trimis de la custodele unui cont de pensionare, cum ar fi un IRA, anuitate, pensie, plan de împărțire a profitului sau planul de 401 (k) , atunci când ați avut o distribuție de un fel în cursul anului fiscal. Rețineți că o distribuție nu înseamnă neapărat o retragere de numerar . Pur și simplu, o distribuție înseamnă că banii au fost mutați din cont. Exemple de tipuri de distribuții includ retragerea parțială sau completă de numerar sau o răsturnare IRA.
- 1099-DIV: Acest formular este trimis unui investitor de la o societate de fond mutual pentru a prezenta o evidență a tuturor dividendelor și câștigurilor de capital plătite investitorului în cursul anului fiscal. Unii investitori se pot confunda cu formularul 1099-DIV, deoarece este posibil ca aceștia să nu fi primit nicio formă de plată în numerar din orice dividende sau câștiguri de capital în cursul anului. Chiar dacă alegeți să reinvestiți dividendele, ați primit încă dividendul. Și chiar dacă nu ați vândut acțiuni ale fondului dvs. mutual, puteți avea câștiguri de capital ale fondului mutual.
- 1099-INT: acest formular este trimis de la instituții, cum ar fi băncile, titularilor de cont care au primit plăți de dobânzi de cel puțin 10 USD în cursul anului fiscal. Interesul, pentru a nu fi confundat cu dividendele, este cel mai frecvent în conturile de economii bancare, Certificate de depozit și conturile de pe piața monetară .
- 1099-Q: Acest formular este trimis investitorilor care au primit o distribuție din contul Covertell Education Savings Account (ESA) sau Planul Secțiunii 529. În general, contribuabilii nu trebuie să plătească impozite pe distribuțiile care sunt mai mici sau egale cu cheltuielile educaționale calificate .
În general, 1099 de formulare sunt trimise atât către IRS, cât și către contribuabilul individual al instituției (adică societate de fond mutual sau bancă) care a distribuit dividendul, câștigul de capital, dobânda sau retragerea numerarului. Prin urmare, nu este întotdeauna necesar ca persoana să-și trimită copia la IRS cu depunerea fiscală.
Cu toate acestea, este necesar să păstrați documentele 1099 și alte documente care oferă dovezi de susținere a activității dvs. impozabile și neimpozabile. Cu alte cuvinte, investitorii trebuie să fie pregătiți pentru audituri fiscale , ceea ce va necesita documentarea depunerilor fiscale.
Formularul 5498 este un document fiscal emis titularilor de conturi cu amânare fiscală, cum ar fi un IRA tradițional, IRA Roth, SEP-IRA sau SIMPLE IRA. Formularul este trimis de instituția financiară în care vă țineți contul și o copie este trimisă către IRS. Prin urmare, nu aveți nevoie să trimiteți dvs. 5498 la IRS cu depozitul dvs. anual de 1040 de taxe. De asemenea, veți primi un formular 5498 pentru fiecare cont pe care îl dețineți.
Formularul 5498 este destinat informațiilor și include sumele contribuțiilor pe care le-ați efectuat, valoarea justă de piață la sfârșitul anului și informațiile privind distribuirea minimelor necesare. Împreună cu telefonul dvs. 1099-R , telefonul dvs. 5498 va fi trimis prin poștă (cu data poștei) până la data de 31 ianuarie, după anul fiscal.
Care sunt diferențele de capital ale fondurilor mutuale?
Fondurile fondurilor mutuale pot investi în zeci sau sute de acțiuni. Deseori, managerul fondului mutual va cumpăra și va vinde acțiuni ale mai multor acțiuni din cadrul fondului mutual pe parcursul unui anumit an. Atunci când managerul vinde acțiuni care au câștigat în valoare de la momentul achiziționării acestora, aceste tranzacții generează câștiguri de capital, care apoi sunt transmise investitorului (dvs.).
Cum calculez baza medie pe fondurile mutuale?
Baza costurilor este utilizată pentru a determina câștigul sau pierderea dvs. în scopuri fiscale atunci când vindeți fondurile mutuale (sau alte tipuri de investiții). Baza cost este prețul de achiziție al unui fond mutual (sau al altui activ) plus dividendele reinvestite și distribuțiile reinvestite din câștigurile de capital.
Puneți pur și simplu dacă vă vindeți fondul mutual la un preț mai mare (exprimat ca valoare netă de active sau NAV ) decât ați cumpărat-o, aveți un câștig. Dacă îl vindeți la un preț mai mic, aveți o pierdere.
Dar ce se întâmplă atunci când ați cumpărat acțiuni ale fondurilor mutuale la diferite momente și prețuri?
Când achiziționați acțiuni ale fondurilor mutuale la diferite momente și prețuri, va trebui să calculați baza medie.
Pentru a calcula baza medie (De la: IRS.Gov - Fonduri mutuale (Costuri, Distribuții, etc.))
- Adăugați costul tuturor acțiunilor pe care le dețineți în fondul mutual.
- Împărțiți rezultatul cu numărul total de acțiuni pe care le dețineți. Aceasta vă oferă media pe acțiune.
- Înmulțiți media pe acțiune cu numărul de acțiuni vândute.
Este posibil să nu mai utilizați metoda dublă pentru determinarea bazei medii.
Ce este aprecierea netă nerealizată (NUA)?
Aprecierea netă nerealizată (NUA) poate apărea atunci când retrageți stocul companiei dvs. din contul dvs. 401 (k) și îl mutați într-un cont de brokeraj impozabil. NUA este important dacă aveți un stoc de companie care sa apreciat în mod semnificativ și transferați stocul dintr-un plan de pensionare sponsorizat de angajați, cum ar fi un 401 (k). Rețineți că distribuțiile de acest gen sunt, de obicei, permise numai atunci când aveți un eveniment declanșator, cum ar fi pensionarea sau încetarea angajării.
La distribuție, NUA nu este supusă impozitului pe venit obișnuit. Prin urmare, poate fi inteligent să efectuați transferul acțiunilor companiei într-un cont de brokeraj regulat, mai degrabă decât un alt vehicul de economii amânat, cum ar fi un cont individual de pensionare (IRA).
În acest fel, orice câștig din acțiunile dvs. va fi impozitat (ori de câte ori decideți să vindeți acțiunile) la cotele pe termen lung ale câștigurilor de capital, care pot atinge 15%. Cu toate acestea, dacă transferați acțiunile companiei într-un IRA, toate retragerile sunt impozitate la ratele obișnuite ale veniturilor, care pot ajunge până la 35%.
Cum pot evita dubla impunere a fondurilor mutuale?
Fondurile mutuale nu sunt aceleași cu alte titluri de investiții, cum ar fi acțiunile, deoarece acestea sunt portofolii unice, denumite investiții comune, care dețin zeci sau sute de alte titluri de valoare.
Prin urmare, activitatea impozabilă care are loc în cadrul administrării fondurilor mutuale trece de-a lungul impozitului către dvs., investitorul fondului mutual. De exemplu, în cazul în care o participație la acțiuni din fondul dvs. mutual plătește dividende, atunci administratorul fondului vinde mai târziu acțiunea la o valoare mai mare decât a plătit pentru aceasta, veți datora două niveluri: 1) un impozit pe dividende în general impozitate ca venit, și 2) un impozit pe câștigurile de capital, care va fi impozitat la rate ale câștigurilor de capital.
Și chiar dacă ați deținut fondurile mutuale de câteva luni și nu v-ați vândut acțiuni, este posibil să primiți o distribuție pe termen lung a câștigului de capital (presupunând că fondul mutual a deținut acțiunile mai mult de un an) . Prin urmare, impozitele pe care vi le-ați distribuit se datorează activităților din cadrul fondului mutual, care nu se datorează propriilor activități de investiții.
Când vă duceți să vă vindeți fondul mutual, amintiți-vă dacă ați plătit deja impozite pe dividendele care au fost reinvestite. De exemplu, dacă cumperi un fond mutual de la 10.000 de dolari și îl vinzi mai târziu la 15.000 de dolari, plătiți o taxă de câștig de capital de 5.000 de dolari, nu? Nu neaparat! Dacă ați plătit impozite pe dividende de 1.000 de dolari în timpul perioadei de deținere, partea dvs. impozabilă poate fi de numai 4.000 $.
Cum investesc fondurile mutuale și reduc impozitele?
V-ați gândit, probabil, foarte mult la selectarea investițiilor și ați implementat strategii de alocare a activelor, dar este posibil să nu vă gândiți prea mult la localizarea activelor sau în cazul în care fondurile mutuale sunt cel mai bine investite .
Impozitarea este semnificativ diferită în conturile amânate din impozit decât în conturile de brokeraj. Vânzarea de fonduri mutuale într-un cont amânat de taxe, cum ar fi un IRA sau 401 (k), nu va genera impozite pe câștigurile de capital. De fapt, vânzarea de fonduri nu generează deloc impozite (deși se pot aplica și alte taxe de fond mutual ). De asemenea, veniturile din dividende nu sunt impozitate în IRA sau 401 (k) s până la retragerea ulterioară, cum ar fi pensionarea.
Amintiți-vă că investițiile deținute într-un cont de brokeraj sunt impozitate pe câștigurile de capital și pe veniturile din dobânzi (dividende). De exemplu, dacă vindeți un fond mutual la un preț ( VAN ) mai mare decât prețul pe care l-ați cumpărat, veți obține un câștig de capital pentru care veți datora un impozit. De asemenea, orice venit din dobânzi (dividende) câștigat din investiții într-un cont de brokeraj este impozitat ca venit obișnuit, ca și cum ar fi atunci când primiți o plată de la un angajator.
Prin urmare, atunci când este posibil și potrivit pentru obiectivele dvs. de investiții, puteți minimiza impozitele prin păstrarea investițiilor generatoare de venit, cum ar fi fondurile de obligațiuni și fondurile de acțiuni producătoare de dividende, în 401 (k) sau IRA și păstrați fondurile eficiente din punct de vedere fiscal , cum ar fi fondurile de creștere a acțiunilor, fondurile cu acțiuni mici, fondurile index și ETF-urile, în contul dvs. de brokeraj impozabil.
Publicația IRS 550 este locul unde veți găsi informații importante despre tratamentul fiscal al fondurilor mutuale și al fondurilor de pe piața monetară.
Pubul 550 explică:
- ce venituri din investiții sunt impozabile și ce cheltuieli de investiții sunt deductibile,
- când și cum să afișați aceste elemente pe declarația fiscală,
- cum să determinați și să raportați câștigurile și pierderile legate de disponibilitatea investiției în proprietăți,
- și informații privind tranzacțiile de proprietate și adăposturile fiscale.
Care este raportul costurilor fiscale și cum îl găsesc?
Rata costurilor fiscale măsoară valoarea rentabilității anualizate pe care investitorul o pierde în impozite. De exemplu, dacă rata costului fiscal al unui fond mutual este de 2%, iar rentabilitatea fondului este de 10%, rentabilitatea netă a impozitului după impozitare este de 8%. Pentru a găsi fonduri eficiente din punct de vedere fiscal, veți căuta rapoarte privind costul scăzut al impozitelor.
Morningstar este o companie de cercetare și analiză a fondurilor mutuale care calculează și asigură raportul costurilor fiscale. Iată cum se poate găsi pe site-ul lor:
- Du-te la Morningstar.com.
- Introduceți simbolul Ticker din partea de sus a paginii.
- Acum sunteți pe pagina de "cotație" a fondului.
- Faceți clic pe linkul "Taxă" de pe bara de instrumente, direct sub numele fondului.
- Raportul cost-taxă se află pe această pagină.
Dacă aveți alte întrebări, nu vă fie frică să încercați site-ul Web al Serviciului pentru venituri interne la IRS.gov. Nu este așa de complexă cum ați crede!
Disclaimer: Informațiile de pe acest site sunt furnizate numai în scop de discuții și nu ar trebui să fie interpretate greșit drept consultanță fiscală sau consultanță de investiții. Contactați un specialist în domeniul fiscal pentru a vă oferi cele mai bune sfaturi despre situația dvs. fiscală. În niciun caz aceste informații nu reprezintă o recomandare pentru cumpărarea sau vânzarea titlurilor de valoare.