Informațiile raportate
Formularul 5498 raportează diferite tipuri de informații despre cont, inclusiv:
- Contribuții aduse IRA, HSA și planurilor ESA
- Valoarea justă de piață a IRA sau a altor conturi începând cu 31 decembrie
- Dacă titularul contului trebuie să înceapă să primească distribuțiile minime necesare
Trebuie să primiți un formular 5498 pentru fiecare tip de cont pe care îl aveți - IRA tradițional, Roth IRA, SEP IRA și altele - la fiecare instituție financiară. Dacă aveți un SEP IRA și un IRA Roth la aceeași bancă, acea bancă vă va emite un formular 5498 pentru fiecare cont, dar instituțiile financiare vor grupa toate conturile de același tip într-o singură formă 5498. De exemplu, toate IRA Roth la o anumită bancă va fi raportată pe un formular.
Trei forme de forme 5498
Formularele 5498 sunt în trei forme, în funcție de ce raportează.
- Formularul 5498, IRA Contribuția Informațiilor raportează informații despre conturile individuale de pensionare, cum ar fi IRA tradiționale , Roth IRAs , SEP IRA și SIMPLE IRA planuri.
- Formularul 5498-SA raportează informații despre conturile de economii de sănătate (HSAs).
- Formularul 5498-ESA raportează informații despre conturile de economii pentru educație Coverdell .
Când veți primi formularul 5498
Formularul 5498 este trimis până la 31 ianuarie titularilor de cont IRA, care trebuie să ia distribuțiile minime necesare. Caseta 11 va fi verificată dacă atingeți vârsta de 70 1/2 în cursul anului curent. Această casetă servește ca un memento că ar trebui să începeți să luați RMD-uri cel mai târziu de 1 aprilie a anului următor celui în care ați transformat 70 1/2.
În caz contrar, dacă nu trebuie să începeți să luați RMD, instituția trebuie să vă trimită formularul până la data de 31 mai.
Formularul 5498 trebuie depus la IRS până la data de 31 mai. Contribuțiile pentru anul fiscal precedent până la data de 15 aprilie sunt incluse în formularul 5498 pentru conturile tradiționale și Roth IRA, atât de mulți deținători de cont IRA nu vor primi aceste informații până în luna mai , dar cu siguranță trebuie să aveți în propriile dvs. înregistrări.
Necesitatea de a include aceste informații privind returnarea dvs. fiscală
Probabil că ați inclus deja informațiile de pe formularul 5498 privind declarația dvs. fiscală. Majoritatea persoanelor care și-au depus deja declarațiile fiscale până la sfârșitul lunii mai nu vor trebui să-și revizuiască sau să modifice returnările. Formularul 5498 servește în principal ca confirmare a informațiilor pe care le-ați furnizat deja IRS. Chiar și așa, este o idee bună să vă asigurați că informațiile raportate pe formular se potrivesc cu înregistrările dvs. și cu declarația fiscală.
Cum să verificați informațiile
Sumele de contribuție pentru IRA reflectă toate contribuțiile făcute prin termenul limită de finanțare IRA, de obicei, 15 aprilie, pentru un anumit an fiscal. Sumele contribuțiilor pentru planurile SEP și SIMPLE reflectă toate contribuțiile făcute în cursul anului calendaristic, indiferent de anul fiscal desemnat de contribuabil.
Formularul 5498 reflectă toate contribuțiile făcute, chiar dacă unele sau toate au fost retrase.
- Contribuțiile la un IRA tradițional sunt raportate în căsuța 1 a Formularului 5498. Contribuțiile tradiționale IRA deductibile sunt raportate pe formularul 1040, linia 32. Contribuțiile tradiționale IRA necondiționate sunt raportate pe formularul 8606, rândul 1. Suma indicată în căsuța 1 a formularului 5498 include toate contribuțiile aduse unui IRA tradițional care au fost desemnate ca fiind pentru anul fiscal precedent.
- Contribuțiile la un IRA Roth nu sunt raportate la declarația dvs. fiscală. Cu toate acestea, suma indicată în căsuța 10 a formularului 5498 reflectă toate contribuțiile pe care le-ați făcut unei Roth IRA care au fost desemnate ca fiind pentru anul fiscal precedent.
- Dacă sunteți auto-angajat, contribuțiile la SEP și SIMPLE IRA sunt raportate pe formularul 1040, linia 28. Contribuțiile SEP și SIMPLE IRA făcute de un angajator în contul unui angajat nu apar pe angajatul 1040, dar ar trebui să apară în căsuța 12 de pe W-2, împreună cu un cod. Codul F indică un SEP IRA, iar codul S este pentru IRA simplă. Contribuțiile SEP și SIMPLE reflectă fondurile efectiv contribuite în anul calendaristic în loc de anul fiscal desemnat așa cum sunt contribuțiile tradiționale și Roth IRA.
- În caseta 2 a Formularului 5498 apar contribuții în rollovar. Acestea ar trebui să se potrivească cu toate Formularele 1099-R pe care le-ați primit, afișând roluri directe, plus orice rollovers indirect pe care l-ați făcut.
- Conversiile Roth IRA apar în căsuța 4 a Formularului 5498. Acestea ar trebui să se potrivească, de asemenea, cu toate Formularele 1099-R pe care le-ați primit în conversațiile Roth IRA și ar trebui să se potrivească cu ceea ce apare pe Formularul 8606 în liniile 8, 16 sau 21.
- În caseta 2 a Formularului 5498-SA veți găsi contribuții la contul de economii de sănătate. Acestea reflectă contribuțiile totale pentru anul fiscal precedent, atât cele pe care le-ați făcut, cât și contribuțiile angajatorului dvs. Contribuțiile angajatorului dvs. sunt, de asemenea, raportate în caseta 12 a formularului W-2 sub codul W. Contribuțiile individuale ar trebui să corespundă cu suma indicată pe linia 25 a 1040 dvs.