Planurile HSA - o modalitate avantajată în materie de taxe pentru a fi salvată pentru cheltuieli viitoare în domeniul sănătății
Potrivit IRS, "Un cont de economii de sănătate este un trust cu scutire de impozite sau un cont de custodie pe care îl înființezi cu un mandatar calificat HSA pentru a plăti sau rambursa anumite cheltuieli medicale pe care le suporți. Trebuie să fii o persoană eligibilă pentru a avea calitatea de HSA. "
Cum funcționează o HSA
HSAs sunt planuri de economisire fiscală deductibile care vă permit să economisiți dolari înainte de impozitare pentru viitoarele cheltuieli de asistență medicală. Taxele înainte de impozitare sunt scăzute din partea de sus a plății dvs. înainte de calcularea valorii reținute.
Trebuie să fiți înscris într-un plan de asigurare de sănătate cu grad ridicat de deductibilitate pentru a vă califica. Nu puteți fi acoperit de un alt tip de plan de asigurare de sănătate, cum ar fi un plan HMO sau un tip de PPO.
Planul înalt de deductibil trebuie să respecte anumite reguli. Trebuie să existe limite minime și maxime pentru deductibilitatea dvs. anuală și cât trebuie să plătiți din buzunar. Începând cu anul fiscal 2008, limitele combinate sunt de 6.550 dolari pentru acoperirea de sine și 13.100 dolari pentru un plan de familie. Deductibilele minime anuale sunt de 1.300 USD dacă asigurați doar dvs. și 2.600 dolari pentru acoperirea familială.
Nu există limite de venit pentru a putea beneficia de un cont de economii de sănătate. În schimb, conturile individuale de pensionare impun ca o persoană să fi câștigat venituri.
Nu există o astfel de cerință pentru HSA.
Cum sunt tratate contribuțiile
Contribuțiile la o HSA sunt deductibile pe prima pagină a formularului 1040 ca o ajustare a venitului . Nu trebuie să le luați ca o deducere detaliată pentru cheltuielile medicale , ceea ce poate avea un impact fiscal limitat, deoarece aceste deduceri detaliate sunt limitate la cheltuielile plătite în plus față de 7,5 la sută din venitul brut ajustat.
Acest prag este programat să crească la 10% în 2019. Contul de economii de sănătate nu are o limitare similară.
Contribuțiile pentru un anumit an fiscal se datorează în aceeași zi cu termenul limită pentru depunerea returnării dvs., de obicei, 15 aprilie. De exemplu, puteți contribui la economii pentru anul fiscal 2018 de la 1 ianuarie 2018 până la 15 aprilie 2019.
Există un plafon pe cât de mult puteți contribui și salvați în fiecare an și poate crește anual, deși nu o face neapărat în fiecare an. Dacă sunteți singur, puteți contribui până la 3.450 $ pentru 2018, în creștere de la 3.400 $ în 2017. Limita de contribuție pentru un plan familial este de 6.850 $ în 2017, în creștere de la 6.750 $ în 2017.
Din păcate, nu sunt permise contribuții HSA sau deduceri fiscale dacă sunteți înscris în Medicare Partea A sau Partea B.
Câștigurile sunt scutite de taxe
Câștigurile, cum ar fi dobânzile și dividendele din banii contribuie la o HSA, sunt scutite de taxe la nivel federal. Dobânda sau alte venituri din investiții obținute din contribuții nu sunt incluse în declarația dvs. fiscală.
Retragerea de la HSA dvs.
Retragerile dintr-un cont de economii de sănătate sunt scutite de taxe, atâta timp cât utilizați banii pentru a plăti pentru cheltuieli medicale calificate. Aceste cheltuieli "calificate" sunt detaliate în publicația IRS 502, Cheltuielile medicale și dentare și includ cele mai multe costuri medicale de la pastilele pentru controlul nașterilor pentru a ghida câinii la intervenții chirurgicale.
Utilizarea unui HSA ca instrument de planificare fiscală
Conturile de economii de sănătate realizează economii fiscale în două moduri. În primul rând, ASA acumulează câștiguri și venituri fără a fi supuși unei confiscări a conturilor de cheltuieli flexibile. Banii tinute intr-o HSA pot fi retrase in orice moment pentru cheltuieli medicale, astfel incat un HSA poate fi folosit pentru a acumula venituri fara impozit pentru utilizare ulterior in viata. Puteți obține economii fără taxe pentru viitoarele cheltuieli medicale pe măsură ce îmbătrâniți.
În al doilea rând, HSA pot fi folosite pentru a plăti pentru cheltuielile medicale curente. HSA oferă persoanelor cu puține cheltuieli medicale o deducere fiscală în avans în anul în care sunt făcute contribuțiile.
Unde să solicitați deducerea
Instituțiile financiare raportează contribuțiile HSA utilizând formularul 5498-SA, care este trimis atât contribuabilului, cât și IRS. Apoi, puteți raporta contribuțiile fiscale deductibile ale HSA la formularul 8889, cu contribuțiile totale raportate și pe formularul 1040.
Notă: Prevederile pentru HSA sunt printre cele care nu au fost afectate de Legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă, care a fost semnată în lege în decembrie 2017.