Un SEP-IRA poate fi o modalitate excelentă de a salva persoanele care desfășoară activități independente pentru pensionare.
Cine poate configura un SEP-IRA?
Orice angajator poate stabili un SEP-IRA, inclusiv unic proprietari, parteneriate și întreprinderi neincorporate.
O persoană cu venituri din activități independente poate crea un SEP-IRA, chiar dacă el este, de asemenea, un angajat acoperit în alt mod de un plan de pensionare la locul de muncă.
Beneficiile unui SEP-IRA
În plus față de beneficiul primar SEP-IRA ca un vehicul de economii pentru pensionari ușor de implementat, un SEP-IRA poate oferi și avantaje fiscale mari. Contribuțiile la un SEP-IRA oferă o deducere fiscală angajatorului (sau persoanei care desfășoară activități independente) pentru anul fiscal la care sunt desemnate contribuțiile.
SEP-IRA nu au o cerință anuală de depunere a IRS. Ca dovadă suplimentară a simplității lor, documentele necesare pentru a stabili un SEP-IRA sunt minime.
Date importante SEP-IRA
La fel ca IRA-urile regulate și IRA Roth , contribuțiile la un SEP-IRA pot fi făcute după anul în care se aplică contribuția. În plus, termenul obișnuit de contribuție SEP-IRA poate fi prelungit până la data scadenței prelungite a declarației fiscale.
Termenul limită pentru crearea SEP-IRA este, de asemenea, data scadentă a declarației fiscale, plus orice extindere.
Pentru majoritatea oamenilor, SEP-IRA trebuie să fie stabilită și contribuțiile făcute până la 15 aprilie după anul în care au fost câștigate veniturile. Mai mult, majoritatea contribuabililor își pot extinde declarațiile fiscale până la data de 15 octombrie și, prin urmare, primesc și o prelungire a timpului pentru a-și crea și finanța SEP-IRA-urile. Termenul limită pentru a face o contribuție SEP IRA pentru anul fiscal 2008 este 17 aprilie 2018 (15 octombrie 2018 este termenul de prelungire ).
Regulile de contribuție SEP-IRA
Există o mare flexibilitate în suma pe care o contribuiți la SEP-IRA. Există foarte puțină flexibilitate în care îl contribuiți.
Deoarece suma contribuției poate fi stabilită anual, nu există o obligație pentru o contribuție anuală de o anumită sumă sau procentaj. În orice an, suma contribuției poate fi de până la 0% până la 25% din compensație (până la o limită de 275.000 USD pentru compensarea eligibilă în 2018), cu condiția ca contribuția totală pentru fiecare persoană să nu depășească 54.000 USD pentru 2017 și 55.000 dolari pentru 2018.
În funcție de venitul dvs. real, limita contribuției SEP IRA ar putea fi mai mare decât limitele contribuției IRA de 5.500 dolari în 2017 și 2018 (6.500 dolari pentru vârsta de 50 de ani sau mai mult). Este adesea înțelept să comparăm limitele SEP IRA cu limita de contribuție 401 (k) pentru angajați, care este de 18.500 dolari pentru 2018 (24.500 dolari pentru vârsta de 50 de ani sau mai mult). Spre deosebire de IRA-uri și 401-uri, IRA-urile SEP nu oferă nicio prevedere de capturare . Dar vestea bună este că limitele contribuției sunt deja destul de substanțiale.
Pentru mai multe informații despre limitele contribuției SEP IRA, consultați limitele și termenele limită SEP IRA .
Notă: Angajatorul trebuie să contribuie la același procent de contribuție fiecărui angajat care are cel puțin 21 de ani, a câștigat 600 $ sau mai mult pentru anul în cauză și a lucrat pentru angajator cel puțin trei din ultimii cinci ani.
Calculul compensațiilor
Persoanele care desfășoară activități independente care doresc să calculeze și, eventual, să finanțeze contribuția maximă admisibilă SEP-IRA, ar trebui să se pregătească pentru o scindare a capului. În primul rând, limita de 25% menționată anterior se situează pe profitul net , nu pe venitul brut. Mai important, deducerea pentru jumătate din taxa pe cont propriu , precum și deducerea pentru contribuția SEP-IRA în sine trebuie să fie scăzută din numărul profitului net în scopul calculării limitei SEP-IRA.
Iată un calcul util de contribuție care poate fi folosit pentru a determina contribuțiile anuale maxime la un IRA SEP. Cu toate acestea, pentru chestiuni fiscale importante, cum ar fi acest lucru, este recomandabil să se consulte cu un consilier fiscal profesionist, dacă aveți întrebări suplimentare privind sumele contribuției efective la un SEP IRA.
IRS oferă o listă utilă a resurselor legate de SEP IRA la IRS.gov.
SEP-urile IRA sunt una dintre numeroasele alternative de economisire a impozitelor pentru proprietarii de afaceri mici care trebuie luate în considerare. Înțelegerea acestui important plan de pensionare poate fi utilizată pentru a reduce impozitele și pentru a vă îmbunătăți perspectivele de pensionare.
Actualizat de Scott Spann