Cum poate un plan Keough să vă economisească taxe în timp ce salvați pentru pensionare
Planurile de pensionare pentru persoanele care desfășoară o activitate independentă au fost denumite anterior " planurile lui Keogh " după ce legea a permis companiilor neîncorporate să sponsorizeze planurile de pensionare. Termenul este folosit mai rar, deoarece legea nu mai distinge între sponsorii planificați și ceilalți. Înainte de modificarea legislației fiscale în 2001, planurile Keogh au fost o alegere populară pentru persoanele care desfășoară activități independente cu venituri mai mari.
Planurile de pensionare calificate create de persoanele care desfășoară activități independente sunt, de asemenea, cunoscute sub numele de planuri Keogh. În comparație cu planul mai cunoscut 401 (k) , un beneficiu important al planului Keogh este o limită potențial semnificativ mai mare de contribuție. Cu toate acestea, trebuie avută în vedere și o mai mare complexitate și costuri asociate cu un plan Keogh.
Cine poate crea un plan Keogh?
Orice persoană care desfășoară activități independente, inclusiv întreprinderile unice, parteneriatele și entitățile neincorporate, poate stabili un plan Keogh. O persoană cu venituri din activități independente poate crea și finanța un plan Keogh, chiar dacă el este și un angajat acoperit în altă parte de un plan de pensionare la locul de muncă.
Keogh Planul limitelor de contribuție
Pot fi create două tipuri diferite de planuri Keogh:
- Contribuție definită Keogh
- Definit-Beneficii Keogh
Limitele de contribuție pentru planurile Keogh cu contribuție definită sunt similare cu cele pentru SEP-IRA ; fiecare are o limită de contribuție anuală de 25% din câștigul salarial net, până la un maxim de 54.000 $ pentru 2017 (53.000 $ pentru 2016).
Un beneficiu determinat Planul Keogh poate fi proiectat pentru a asigura o pensie anuală maximă de pensie de până la 215.000 dolari pentru 2017 sau 100% din compensație, oricare dintre acestea este mai mică (210.000 dolari pentru 2016). Suma exactă pe care o puteți contribui la un plan Keogh de beneficii determinate depinde de calcule actuariale sofisticate.
Rezultatele acestor calcule sunt influențate de venitul dvs., de pensia dorită, de durata anticipată până la pensionare și de rata așteptată a rentabilității investițiilor.
Datele importante ale Planului Keogh
Trebuie să stabiliți un plan Keogh până la sfârșitul anului fiscal pentru care ați dori să afectați planul. Cu toate acestea, contribuțiile la planul Keogh pot fi amânate până la data limită a returnării fiscale pentru acel an. Dacă solicitați o extensie a declarației fiscale, contribuția dvs. la planul Keogh poate fi de asemenea prelungită până la data nouă, prelungită a termenului de întoarcere fiscală.
Pentru cei mai mulți contribuabili, paragraful de mai sus înseamnă că aceștia trebuie să stabilească un plan Keogh până la 31 decembrie și să facă contribuții până la data de 15 aprilie a anului următor. Mai mult, majoritatea contribuabililor își pot extinde declarațiile fiscale până la data de 15 octombrie și, astfel, primesc și o prelungire a timpului pentru a-și finanța planurile Keogh.
Cerințele privind contribuția planului Keogh
Există două tipuri de planuri de contribuție definită Keogh:
- cumpărare de bani
- împărțire a profitului
Un plan de cumpărare a banilor necesită o contribuție anuală dacă există profituri. Un plan de partajare a profitului nu necesită o astfel de contribuție anuală. Cu un plan de partajare a profitului, alegerea de a contribui este exclusiv proprietarul afacerii.
Un plan Keogh cu beneficiu determinat impune ca contribuția determinată actuarial să fie efectuată în fiecare an.
Beneficiile unui plan Keogh
Abilitatea de a face contribuții foarte mari la planul de pensii și de a beneficia simultan de o deducere fiscală mare sunt importante pentru beneficiile planului Keogh. Contribuțiile la un Keogh oferă o deducere fiscală pentru anul fiscal la care sunt desemnate contribuțiile.
Persoanele mai în vârstă, cu un grad ridicat de despăgubire și care beneficiază de activități independente pot fi interesate în special de un beneficiu definit Keogh. Întrucât există câțiva ani până la pensionare, ar putea fi necesare contribuții anuale foarte mari pentru a finanța beneficiul de pensionare țintă. Teoretic, până la 100% din câștigurile nete ar putea fi necesare pentru a fi plătite în plan, o posibilitate extraordinară de economisire a impozitelor de pensionare pentru cei care își pot permite și doresc să profite.
Dezavantaje ale planurilor lui Keogh
Planurile Keogh trebuie să trimită anual fie formularul 5500, fie formularul 5500-EZ. Pentru un plan Keogh de o contribuție definită de o persoană, aceasta nu este o povară majoră. Cu toate acestea, toate beneficiile definite Keoghs necesită cheltuiala unui actuar. Persoanele care desfășoară activități independente fără angajați care caută un plan de bază de contribuții determinate sunt probabil mai bine deserviți prin utilizarea unui SEP-IRA , deoarece acest plan oferă beneficiile unui Keogh fără complicațiile și costurile corespunzătoare.
Actualizat de Scott Spann
Disclaimer: Conținutul de pe acest site este furnizat doar pentru scopuri de informare și discuții și nu trebuie interpretat greșit drept consultanță fiscală sau de investiții. În niciun caz aceste informații nu reprezintă o recomandare pentru cumpărarea sau vânzarea titlurilor de valoare.