Exemple
529 de planuri și Roth IRA vă permit să crească fondurile fără taxe dacă distribuțiile sunt utilizate pentru QHEE.
În plus, retragerile precoce ale IRA (înainte de vârsta de 59 1/2) utilizate pentru QHEE vor fi scutite de impozitul pe penalizare de 10% din timp , deși suma retrasă va fi în continuare supusă impozitelor obișnuite.
Site-ul IRS definește cheltuielile de învățământ superior calificat ca:
"taxele, taxele, cărțile, consumabilele și echipamentele necesare pentru înscrierea sau frecventarea unui student într-o instituție de învățământ eligibilă, precum și cheltuielile pentru servicii de nevoi speciale efectuate de studenți sau pentru studenții cu nevoi speciale în legătură cu înscrierea sau frecventarea acestora. în plus, în cazul în care persoana este cel puțin un student jumătate de normă, camera și consiliul sunt cheltuieli de învățământ superior calificat. "
Multe școli sau programe necesită acum laptopuri sau computere (hmmm ... poate chiar un iPad). Dacă da, acea cheltuială ar fi considerată "echipamentul necesar pentru înscrierea sau participarea unui student". Și rețineți că pentru elevii cu normă întreagă, cheltuielile de cameră și de bord sunt supuse unui plafon.
În cazul unui audit, asigurați-vă că păstrați orice listă a echipamentului necesar furnizat de școală și toate cerințele prevăzute în programa școlară. Și, desigur, veți dori să păstrați chitanțe, astfel încât să puteți arăta cât ați plătit pentru ce.
Dacă studentul se poate califica pentru alte beneficii, cum ar fi Creditul pentru învățarea de-a lungul vieții , atunci poate fi necesar să țineți evidența unor chestiuni numite AQHEE - și numai suma ajustată mai mică va fi eligibilă pentru scutiri de impozit pe distribuție.
Puteți afla mai multe în păstrarea evidenței pentru dvs. 529.
Resurse online pentru eligibilitate
Probabil cea mai bună sursă de informație este IRS Tax Benefits for Education Center, deoarece depinde de ceea ce este și de ceea ce nu este considerat o cheltuială educațională calificată. Centrul de informații ușor de utilizat va oferi informații suplimentare despre subiecte precum:
- Cine poate solicita un credit fiscal pentru cheltuielile de educație
- Ce scutire și taxe sunt deductibile (pe baza statutului de depunere)
- Indiferent dacă dobânda împrumutului student este sau nu deductibilă (pe baza limitelor modificate ale venitului brut ajustat)
- Definirea unui împrumut student calificat
- Definiția cheltuielilor de educație calificată (taxă și taxe, cameră și bord, cărți, bunuri, echipament, alte cheltuieli, cum ar fi transportul)
- Determinarea numărului de camere și de bord care se califică
- Determinarea faptului că educația legată de locul de muncă poate fi revendicată ca deducere în afaceri
- Educația cerută de angajator sau de prevederile legale
- Educație pentru a menține sau a îmbunătăți abilitățile
Alte plăți fiscale pentru cheltuielile de educație
În timp ce lucrați și în școală, este posibil să puteți exclude anumite beneficii din venitul dvs. Puteți afla mai multe în publicația IRS 970 Beneficiile fiscale pentru educație.