Impozitarea dividendelor fondurilor mutuale
Dacă sunteți în căutarea de a cumpăra fonduri mutuale care plătesc dividende, este inteligent să știți cum dividendele sunt impozitate înainte de a cumpăra. Puteți chiar decide că fondurile de dividende nu sunt cele mai bune fonduri de cumpărare pentru obiectivele dvs. de investiții sau situația fiscală. Cu siguranta nu vrei sa te intrebi de ce ai primit un formular de 1099 in ianuarie pentru ca nu ti-ai facut temele inainte de impozitarea fondurilor mutuale.
Pentru a vă pregăti pentru impozitarea dividendelor cu fonduri mutuale, vom începe cu elementele de bază, răspunzând la câteva întrebări simple:
Care sunt dividendele?
Dividendele sunt plăți către acționari (investitori) de acțiuni, obligațiuni sau fonduri mutuale. Aceste plăți reprezintă profitul unei companii care este împărțit între acționari. Investitorii fondului mutual vor alege dacă doresc să fie reinvestiți dividendele (să cumpere mai multe acțiuni ale fondului) sau să fie primite ca plăți în numerar sau depuse în alt cont.
Când se impozitează dividendele din fondurile mutuale?
Este important de menționat mai întâi că acționarii fondului mutual pot fi impozitați pe dividendele unui fond, chiar dacă aceste distribuiri sunt primite în numerar sau reinvestite în acțiuni suplimentare ale fondului. De asemenea, pentru anumite conturi amânate și impozabile, cum ar fi un IRA, 401 (k) sau anuitate, dividendele nu sunt impozabile investitorului în timp ce sunt deținute în cont. În schimb, investitorul va plăti impozite pe venituri pe retrageri în cursul anului fiscal în care se efectuează distribuirea (retragerea).
Unele fonduri mutuale, cum ar fi fondurile de obligațiuni municipale, pot plăti venituri acționarilor care sunt scutiți de impozitul federal.
Pentru conturile impozabile, cum ar fi conturile de brokeraj individuale și comune, dividendele din fondurile mutuale sunt în general impozitate fie ca venit obișnuit (impozitate la rata impozitului pe profit), fie ca dividende calificate (impozabile până la o rată maximă de 15%).
Dividendele obișnuite și calificate sunt raportate investitorilor fondurilor mutuale pe formularul 1099-DIV . În scopul înregistrării în scopuri fiscale, investitorul reciproc (contribuabilul) va raporta dividende pe formularul 1040, anexa B și formularul 1040, linii 9a și 9b.
Pentru anul fiscal 2016, pe care contribuabilii trebuie să le cunoască pentru depunerea taxelor datorate în aprilie 2017, aici sunt cotele de impozitare pentru dividende:
- Pragurile de venit : indivizii și contribuabilii căsătoriți în paragrafele fiscale de 10% și 15% vor plăti 0% din dividendele eligibile și majoritatea câștigurilor de capital.
- Dividende calificate : veniturile primite vor fi impozitate la aceeași rată ca câștigurile de capital pe termen lung.
- Rata impozitului : persoanele din parantezele federale de impozitare a veniturilor de 25%, 28%, 33% și 35% vor plăti 15% din câștigurile de capital, în timp ce contribuabilii din categoria de 39,6% vor plăti 20%.
Unde pot găsi mai multe informații despre impozitarea mutuală a fondului?
Pentru mai multe informații despre fondurile mutuale care plătesc dividende, vă puteți referi la acest articol despre fondurile mutuale de dividende .
Dacă doriți să mențineți impozitele la un nivel minim, citiți acest articol cu privire la modul de reducere a impozitelor pe fondurile mutuale .
Pentru mai multe informații despre impozitarea fondurilor mutuale, vă recomandăm să vă adresați consultantului fiscal sau să consultați publicația IRS 550.
Disclaimer: Informațiile de pe acest site sunt furnizate numai în scop de discuții și nu ar trebui să fie interpretate greșit drept consultanță fiscală sau consultanță de investiții. În niciun caz aceste informații nu reprezintă o recomandare pentru cumpărarea sau vânzarea titlurilor de valoare.