Luați în considerare un plan din Secțiunea 529 pentru Fondul Colegiului Copilului dumneavoastră
Finanțarea colegiu este o mare preocupare pentru părinți, bunicii, și alte persoane dragi. O investiție inteligentă ca un cont de economii din secțiunea 529 vă poate ajuta să vă construiți pe activele dvs. și să economisiți mai mulți bani pentru colegiul copilului dumneavoastră .
Acest ghid pentru începători vă va oferi o imagine de ansamblu asupra avantajelor și dezavantajelor implicate într-un plan al Secțiunii 529. Dacă credeți că este ceva pe care doriți să continuați, discutați opțiunea cu planificatorul dvs. financiar pentru a obține cele mai recente detalii pentru statul dvs. și pentru a primi ajutor în a decide dacă este o opțiune bună pentru familia dvs.
Ce este un plan de economii din secțiunea 529?
Planurile din secțiunea 529 sunt considerate una dintre cele mai bune opțiuni de economisire pentru educația pentru un colegiu al unui copil. Acestea sunt numite "Secțiunea 529" planuri după codul IRS specific care permite utilizarea lor.
Există două tipuri de planuri din secțiunea 529: conturile de economii și planurile de școlarizare preplătite. Acest articol examinează în mod special secțiunile 529 de conturi de economii.
Contul de economii al secțiunii 529 permite efectuarea de contribuții după impozitare în numele unui beneficiar desemnat (nu doar al unui copil). Aceste contribuții au permisiunea de a crește amânarea impozitelor și pot fi retrase fără taxe pentru cheltuieli educaționale calificate.
Cine este investitorul ideal pentru un plan 529 de economii?
Un plan de economii din secțiunea 529 este ideal pentru părinți sau bunici care au o combinație a următorilor factori:
- Ați dori să economisiți mai mult de 2.000 de dolari pe an.
- Locuiți într-un stat care oferă o deducere fiscală de stat pentru contribuția la un plan din secțiunea 529.
- Faceți destui bani pentru a fi descalificat de la utilizarea unui ESA Coverdell .
- Aveți mulți copii cu speranța că toți vor merge la colegiu.
- Începeți să vă planificați pentru colegiu târziu în viața copiilor.
- Planificați să economisiți sume mari de bani pentru costurile colegiului .
- Vă așteptați ca elevii dvs. să participe la programe scumpe de absolvent.
- Doriți libertatea de a recupera activele pentru orice motiv alegeți.
- Ați dori să finantați o colegiu de iubit, reducând în mod semnificativ dimensiunea propriului dvs. imobil.
Avantajele potențiale
Creșterea amânată a impozitelor și retragerile potențiale fără taxe asociate unei secțiuni 529 o fac foarte atractivă pentru persoanele care doresc să maximizeze creșterea economiilor colegiale.
În timp ce alte planuri (cum ar fi Coverdell ESA) oferă această caracteristică, secțiunea 529 permite unui părinte sau unui donator să rămână în controlul activelor pe o perioadă nedeterminată. Chiar le permite să închidă planul și să-și retragă banii (sub sancțiuni).
În plus, planurile din secțiunea 529 prevăd deducerea impozitului pe venit în state în 35 de state diferite. Aceștia pot fi, de asemenea, protejați de calculele de ajutor financiar efectuate de stat.
Dezavantaje potențiale
În timp ce există mai puține dezavantaje față de planurile din secțiunea 529 decât multe alte conturi, mai există încă unele care să fie conștiente. Cel mai mare este faptul că distribuțiile din Secțiunea 529 pentru cheltuielile pre-colegiale (clasele K-12) nu sunt considerate cheltuieli calificate.
În plus, opțiunile de investiții din secțiunea 529 pot fi limitate la 10-30 de fonduri mutuale. Alte tipuri de conturi au aproape întregul univers al fondurilor mutuale disponibile pentru cumpărare.
Care sunt opțiunile de investiții?
Secțiunea 529 planurile de economii au un meniu prestabilit de opțiuni de investiții ale fondurilor mutuale. Cel mai adesea, planul de stat al secțiunii 529 se va încheia cu o companie de fond mutual pentru a gestiona planul. La randul sau, fondurile mutuale ale acestei companii vor fi masura alegerilor de investitii disponibile.
Multe din planurile de economii din secțiunea 529 oferă opțiuni de investiții bazate pe vârstă, care alocă investiția dvs. între fonduri de acțiuni , obligațiuni și fonduri de pe piața monetară, pe baza vârstei copilului dvs. Pe măsură ce devin mai în vârstă, fondul devine mai conservator în mixul său de investiții.
Vă este permis să vă modificați strategia de investiții o singură dată într-o perioadă de 12 luni. Excepții sunt făcute dacă transferați activele de la un plan de stat la altul sau transferați planul Secțiunii 529 unui nou beneficiar.
Care sunt avantajele fiscale?
Cel mai mare beneficiu fiscal al planului din secțiunea 529 este că permite acumularea taxelor și retragerile fără taxe pentru cheltuieli calificate.
Cu alte cuvinte, nu trebuie să plătiți taxe pentru niciuna din creșterea anuală a investiției inițiale dacă banii sunt folosiți pentru educație.
Nu există nici o "deducere fiscală" federală pentru a pune bani într-un plan din secțiunea 529. Contribuțiile sunt făcute cu dolari "după impozitare" și nu vor scădea ceea ce datorați IRS.
Cu toate acestea, 35 de state, inclusiv Districtul Columbia, oferă o deducere a impozitului pe venit rezidenților lor pentru finanțarea unui plan din secțiunea 529. Adesea, această deducere se limitează la utilizarea planului statului dvs.
În plus, planurile din Secțiunea 529 permit unele strategii de planificare a impozitelor pe teren destul de avansate pentru familiile care încearcă să evite impozitele pe moșteniri.
Care sunt cheltuielile eligibile?
Un proprietar de cont poate iniția o distribuție fără taxe în numele beneficiarului pentru cheltuieli de "colegiu" sau de școală absolventă (în majoritatea statelor). Spre deosebire de ESA Coverdell, învățământul primar și secundar nu reprezintă o cheltuială calificată în planurile din Secțiunea 529.
Regulile IRS pentru secțiunea 529 cheltuieli calificate, în timp ce încă sunt destul de liberale, sunt mai stricte decât Coverdell, de asemenea:
- învățământ
- Cameră și tabel (student trebuie să fie înscris cel puțin pe jumătate)
- Calculatoare / Laptopuri (numai dacă școala le cere)
- Cărți și materiale (conform cerințelor universității)
Cum influențează secțiunea 529 eligibilitatea ajutorului financiar federal?
Conturile de economii din secțiunea 529 au un efect minim asupra ajutorului financiar federal, deoarece sunt considerate ca active ale societății-mamă. Astfel, 5,64% din valoarea lor se calculează în funcție de eligibilitatea ajutorului financiar.
În plus, unele state exclud totalitatea activelor din secțiunea 529 de la eligibilitatea pentru ajutor financiar finanțat de stat.
În cazul în care proprietarul este un bunic, un membru al familiei extinse sau o persoană independentă, se susține că activele nu se încadrează în totalitate în sprijinul ajutorului financiar . Acest lucru se datorează faptului că nu există loc de raportat bunuri deținute de alte persoane decât părinți sau studenți în formularul FAFA.
Eligibilitate
Planurile de economii din secțiunea 529 au cele mai flexibile reguli de eligibilitate ale oricărui vehicul de economii colegiu. În esență, oricine poate deschide și contribui la un plan al secțiunii 529 în numele oricărei alte persoane, fără a ține seama de vârsta, venitul sau relația fiecăruia dintre părți.
Reguli de participare
Singura limită aplicată sumelor contribuțiilor este o "limită de viață" pentru fiecare destinatar, care este stabilită de fiecare stat în parte. Această limită este menită să împiedice persoanele să suprasolicite dramatic un cont de economii colegiu dincolo de ceea ce este realist necesar. Această limită de viață variază de la mijlocul sumei de 100.000 $ la peste 300.000 $ și va varia de la stat la stat.
În plus, contribuabilii trebuie să fie conștienți de regulile privind impozitarea cadourilor cu privire la contribuțiile mai mari. În mod normal, un cadou de peste 12.000 de dolari pentru oricine, pe lângă soțul / soția, vă va cere să depuneți o declarație fiscală pentru acel an.
În planurile Secțiunii 529, există o dispoziție specială care permite persoanelor fizice să plătească contribuții în valoare de cinci ani (60.000 dolari pe adult / soț / soție) în plan într-un an pentru un beneficiar, fără să plătească un impozit pe sumă.
- Un cadou din această sumă necesită efectuarea unor alegeri speciale pe un Formular Federal 709 în anul primului cadou.
- Orice donație suplimentară pentru acea persoană în următorii cinci ani, chiar dacă nu este inclusă în planul Secțiunii 529, va declansa probabil un impozit cadou asupra sumei excedentare.
Termenul de contribuție
Nu există un termen limită pentru a contribui la un plan din secțiunea 529.
Reguli de retragere
Nu există taxe sau penalități pentru retragerile efectuate pentru a finanța cheltuielile educaționale, atâta timp cât retragerea nu depășește suma reală a cheltuielilor calificate. În cazul retragerii fondurilor în exces, o parte va fi supusă impozitării și unei penalități de 10% (în anumite cazuri se poate renunța la aceasta).
Tratamentul fondurilor neutilizate
Nu există reguli sau limite de vârstă atunci când trebuie utilizate fondurile din secțiunea 529. Dacă nu mai este nevoie de un plan al Secțiunii 529 pentru un individ, acesta poate fi rulat în contul viitorului student. Acestea includ membrii familiei imediate ai beneficiarului inițial, părinții, verișorii, mătușile, unchii și in-legi.