Obligațiunile de economisire sunt una dintre cele mai vechi și mai ușor de înțeles investiții oferite de guvernul Statelor Unite. Acestea sunt considerate investiții de tip "accrual", ceea ce înseamnă că valoarea acestora crește în timp.
Seria EE Obligațiunile sunt achiziționate la jumătate din valoarea scadenței lor și cresc lent către această sumă. Obligațiunile din seria I sunt achiziționate în valori cuprinse între 50 și 10 000 de dolari și cresc lent în funcție de ratele dobânzilor.
Guvernul, ca stimulent pentru a cumpăra obligațiuni din seria EE și I, permite creșterii valorii să fie scutită de impozitul federal și de stat, dacă este vărsat și folosit pentru a plăti cheltuielile colegiului.
01 Privire de ansamblu asupra obligațiunilor de economii americane ca un vehicul de economii al colegiului
Seria EE și I obligațiuni ar trebui să fie luate în considerare de către persoanele care îndeplinesc unele sau toate din următoarele criterii:
- Ele preferă siguranța și simplitatea obligațiunilor de economisire asupra riscului și complexității altor investiții și tipuri de cont.
- Sunt mulțumiți de o rată anuală de rentabilitate cuprinsă între 4-6%.
- Ele se află în cele mai înalte paranteze fiscale federale și de stat.
- Ele pot investi doar sume mai mici la intervale neregulate.
- Ei vor să păstreze dreptul de proprietate asupra activului până când vor decide să îl folosească.
02 Avantajele și dezavantajele folosirii obligațiunilor de economii din SUA pentru economiile colegiului
Avantaje potențiale:
Achiziționarea de obligațiuni de economii americane (Seria EE sau I) este una dintre cele mai simple modalități de a pune deoparte bani pentru colegiu. Nu este nevoie să deschideți un cont la o instituție financiară, să efectuați lucrări complexe sau să cercetați și să gestionați opțiunile de investiții. Mai mult, valoarea viitoare a obligațiunilor de economisire, în special a obligațiunilor Seria EE, este foarte ușor de estimat.Obligațiunile de economisire sunt disponibile în denumiri mici și pot fi achiziționate pentru câte 25 de dolari pe an.
Dobânda pe aceste obligațiuni este pe deplin scutită de la impozitul pe venit federal și de stat atunci când este folosit pentru cheltuielile colegiului calificat, ceea ce le face competitive cu cele mai plătitoare, dar investiții impozabile.
Dezavantaje potențiale:
Cel mai mare dezavantaj, care este, în general, cazul unui nivel sporit de siguranță și simplitate, este o rată de rentabilitate mai mică. Cu o rată istorică de rentabilitate între 4-6% anual, investițiile de succes pe piața de capital pot depăși cu ușurință Obligațiunile de economii americane cu dublă.Un alt dezavantaj este că scutirea de la plata taxelor la cheltuielile colegiilor este mai limitată decât unele dintre celelalte conturi de economii ale colegiilor. Seriile EE și I sunt exceptate de la impozitare numai în cazul în care sunt utilizate pentru învățământ (nu pentru cameră, bord sau cărți) și sunt disponibile numai pentru contribuabilii al căror venit este mai mic decât anumite sume.
03 Opțiuni de investiții și avantaje fiscale pentru obligațiunile de economii din SUA
Opțiuni de investiții:
Ratele de obligațiuni de economisire sunt anunțate în fiecare mai și 1 noiembrie și sunt calculate utilizând o formulă standard. Serverele existente din seria EE nu își modifică ratele, anunțând rate noi. Seria I face obligațiuni.Rata pentru obligațiunile Seria EE este de 90% din rata medie pentru notele de trezorerie de 5 ani în ultimele șase luni.
Rata pentru obligațiunile Seria I este o combinație între o rată fixă de rentabilitate prestabilită și o ajustare a inflației în ultimele șase luni.
Beneficiile fiscale:
Beneficiul fiscal primar pentru deținătorii de obligațiuni de economii din SUA este scutirea de la plata impozitului pe venit pe dobânda și creșterea valorii, dacă este utilizată pentru calificarea de școlarizare. Prin proiect, obligațiunile din Seria EE și I sunt, de asemenea, amânate în fiecare an, până când sunt încasate.Această scutire de la impozitul pe venit aferent creșterii acestor obligațiuni le face competitive cu alte obligațiuni cu valoare mai mare, dar impozabile, deținute în afara altor conturi colegiale.
De exemplu, presupuneți că o obligațiune de la o corporație plătește 5% pe an, dar este pe deplin impozabilă la o rată federală de 25% și o rată de stat de 5%. După impozitare sunt plătite în fiecare an, la o rată de 30%, această obligațiune are un venit net după impozitare de 3,5%.
Dacă o bonă de economii din SUA câștigă doar 4%, dar nu va fi niciodată impozitată deoarece va fi utilizată pentru colegiu, aceasta depășește în mod clar obligațiunile impozabile.
Pentru a beneficia de cel puțin o scutire parțială de la impozitul pe dobândă, proprietarul trebuie să aibă un venit sub 78.100 $ dacă este singur sau 124.700 $ dacă este căsătorit.
04 Cheltuieli eligibile și efecte asupra ajutorului financiar pentru obligațiunile de economii din SUA
Cheltuieli eligibile:
Seria EE și I Obligațiunile de economisire pot primi scutirea de impozit pe venit numai pentru sumele utilizate pentru plata cheltuielilor de școlarizare la colegii, universități și școli profesionale de la Titlul IV.Camera, tabla și cărțile nu sunt acoperite de exceptare. Retragerile pentru aceste sume vor fi supuse impozitului pe venit normal.