Poate fi impozitul pe venit, impozitul pe proprietate și alte consecințe.
Dar "numele unic" este termenul cheie aici. Situația poate fi diferită atunci când contul bancar este un cont comun și un proprietar moare.
Cum funcționează un cont comun?
Cu un cont bancar comun , una sau mai multe persoane au acces deplin la toți banii conținute în acesta, indiferent de cine deschide contul sau care face majoritatea sau toate depozitele. Acești indivizi pot fi legați, cum ar fi un părinte și un copil adult, sau ar putea fi soți, dar nu trebuie să fie. Ai putea să deschizi un cont comun cu vecinul sau cel mai bun prieten al tău, dacă vrei. Conturile comune sunt adesea înființate între părinți și copii adulți în scopul planificării imobiliare sau astfel încât copilul să poată plăti cu ușurință facturile părintelui în cazul în care părintele devine incapabil.
Cel mai important lucru pe care trebuie să-l luați în considerare este că aveți ambele acces egal la fonduri, la fel și fiecare dintre creditorii dvs. În cazul în care coproprietarul contului dvs. este dat în judecată pentru neplata unui împrumut, este posibil ca creditorul să profite de întregul cont, deși acest lucru depinde de dreptul individual al statului.
Conturi comune cu drepturi de supraviețuire
Cele mai multe conturi comune apar cu "drepturi de supraviețuire", un aranjament numit "chiriașii în ansamblu" în unele state.
În cazul în care unul dintre deținătorii de conturi decedează, supraviețuitorul poate prelua integral dreptul de proprietate asupra contului prin prezentarea certificatului de deces inițial al deținătorului decedat către instituția financiară în care se află contul.
Conturile comune nu contribuie în mod obișnuit la averea succesorală a decedatului, ceea ce înseamnă că termenii contului înlocuiesc voința decedatului.
În general, el nu poate lăsa acești bani nimănui altcuiva.
Dacă intenționați să deschideți un cont comun sau dacă aveți deja unul, verificați la instituția financiară pentru a afla dacă acesta are drepturi automate de supraviețuire. S-ar putea să trebuiască să semnați documente suplimentare pentru a indica că acest lucru este ceea ce doriți. Însă, atâta timp cât aceste drepturi sunt exercitate, proprietarul supraviețuitor va continua să aibă acces deplin la bani, chiar dacă co-proprietarul contului de control comun moare.
Implicațiile impozitului pe venit a moștenirii unui cont comun
S-ar putea să existe impozite și alte consecințe ale moștenirii contului atunci când co-proprietarul moare.
Atunci când preluați proprietatea exclusivă a contului, veți fi pe deplin răspunzător de plata oricărui impozit care se datorează venitului obținut din cont după data decesului. Acest lucru poate fi neglijabil cu un cont de economii de bază, dar cu mult mai mult cu un cont de investiții bine finanțat.
Orice venituri obținute din contul comun înainte de preluarea proprietății unice ar fi raportate în același mod în care a fost raportat înainte de preluarea contului. Aceasta înseamnă că, dacă deținătorul decedat a raportat 100% din venitul contului înainte de moartea sa și dacă celelalte bunuri ale sale nu sunt supuse dosarului, venitul obținut înainte de preluarea proprietății unice ar fi raportat la declarația finală privind impozitul pe venit .
În cazul în care alte bunuri ale sale sunt supuse la probate sau dacă a lăsat un trust viu, ați putea dori să lucrați cu executorul bunului sau mandatarul .
Dacă dvs. și deținătorul decedat divizați factura impozitului pe venit, veniturile obținute înainte de a vă prelua proprietatea exclusivă ar fi raportate proporțional cu declarația dvs. privind impozitul pe venit și cu declarația finală a impozitului pe venitul proprietarului contului.
Consecințele impozitului pe profit din moștenirea unui cont comun
Chiar dacă contul nu ar fi supus probatei sau nu face parte din averea probate a decedatului, contul ar contribui la averea sa impozabilă. Probatele și moșiile impozabile sunt două lucruri diferite.
Întreaga valoare justă de piață sau soldul de data morții al contului comun va fi inclusă în valoarea patrimoniului deținutului decedat în scopul impozitului pe proprietate, în cazul în care asociatul nu este un soț supraviețuitor.
Doar 50% din valoarea justă de piață sau soldul morții ar fi incluse în valoarea patrimoniului proprietarului decedat, în cazul în care asociatul este soțul supraviețuitor.
Din nou, dacă există o avere probate, veți dori să consultați executorul . Ca o chestiune practică, însă, numai bunurile foarte mari sunt supuse impozitelor la nivel federal - cele cu valori mai mari de 11,2 milioane de dolari începând din 2018. Aceasta reprezintă un număr foarte mic de bunuri, deci este puțin probabil să vă faceți griji despre cine plătește o taxă pe bunuri asociată unui cont comun moștenit.
Deși pragurile impozitului pe proprietate pot fi mult mai mici, acestea variază în funcție de stat, așa că veți dori să consultați un planificator local de impozite sau imobiliare pentru a afla unde stați acolo.
Motivele impozitului pe succesiune ale moștenirii unui cont comun
Impozitul pe proprietate este un procent care se plătește pe baza sumei totale a decedatului, plătită în mod obișnuit de către patrimoniu. O taxă de succesiune se percepe numai împotriva unui anumit cadou sau a unui curier și se plătește de către persoana care primește bunul, și nu de averea.
Vestea bună este că nu există impozit pe moștenire la nivel federal, deci nu trebuie să fie o preocupare. Și doar șase state impun o taxă de moștenire începând din 2017. Legile statului în care a murit proprietarul contului ar dicta dacă vi se va cere să plătiți o taxă de succesiune pe cont. Rata de impozitare depinde în mod obișnuit de cât de strâns ați fost legați de decedat. Soții, în mod obișnuit, moștenesc taxe. Familia imediată plătește un procent redus, deci ar fi mai puțin datorat dacă co-proprietarul contului a fost părintele tău. Beneficiarii neafiliați plătesc cele mai mari rate.
Trebuie să plătiți oricare dintre facturile finale ale proprietarului comun?
Răspunsul la această întrebare este un răsunător nu. Datoria de avere a decedatului este responsabilă pentru plata facturilor și a datoriilor sale finale. Un cont cu drepturi de supraviețuire ocolește averea probatei și se mută direct la deținătorul de cont supraviețuitor, astfel încât banii nu devin niciodată disponibili pentru a plăti facturile și cheltuielile definitive ale decedatului.
Singura excepție este dacă co-proprietarul contului a întâmplat, de asemenea, să co-semneze pe una sau mai multe dintre aceste datorii. În acest caz, dreptul consumatorilor este atins de legea imobiliară. Veți fi responsabil pentru plata acestor datorii, deoarece ați fost de acord să faceți acest lucru atunci când dumneavoastră și decedentul le-a luat. Același lucru ar fi cazul în cazul în care co-proprietarul a trăit, ci pur și simplu a încetat să plătească aceste conturi. Răspunderea pentru datorii s-ar schimba automat la dvs.