Aceste planuri de pensionare sunt excelente pentru cei care desfășoară activități independente.
Există mai multe tipuri de planuri de pensionare disponibile pentru a alege dacă sunteți independent. Cel potrivit va depinde de cât doriți să contribuiți și dacă aveți sau intenționați să aveți angajați. Cele patru planuri de pensionare enumerate mai jos sunt cele mai utilizate planuri de pensionare pentru cei care desfășoară activități independente.
1. SEP - Planul de pensii pe cont propriu
Planul SEP sau Planul de pensii pe cont propriu este un plan de pensionare excelent dacă nu aveți angajați.
Lucrările pentru deschiderea acestui tip de plan sunt minime. Cele mai multe companii de investiții, firme de brokeraj și bănci mari vor oferi o versiune a SEP pentru proprietarii de întreprinderi mici.
Contribuția maximă: mai mică de 25% din venitul câștigat sau 54.000 $ în 2017. (A fost de 53.000 $ în 2015 și 2016.)
Contribuții necesare: Niciuna. Dacă aveți angajați și sunteți eligibil (ă), vi se cere să contribuiți la același procent din contribuția lor în contul SEP, ca procent al compensației pe care o veți aloca contului SEP.
Dacă veți obține mai târziu angajați va trebui să faceți o contribuție pentru ei dacă:
- Au lucrat pentru dvs. 3 în ultimii 5 ani
- Câștigă mai mult de 600 de dolari pe an în 2015, 2016 și 2017 (550 de dolari pe an în 2014)
- Are vârsta de 21 de ani sau mai mult
Aflați mai multe de la IRS cu întrebări frecvente privind planurile de pensionare În ceea ce privește SEP-urile.
2. Individual (k) Cu partajarea profitului
Acest plan individual (k) este o versiune simplificată a unui plan tradițional de 401 (k).
Este un plan de pensionare conceput doar pentru auto-angajații care nu au angajați ceea ce înseamnă că funcționează bine pentru întreprinderile cu un singur proprietar / angajat sau pentru întreprinderile în care soțul și soția sunt singurii proprietari / angajați.
Acest plan permite două tipuri de contribuții: o contribuție de amânare a salariilor și o contribuție de împărțire a profitului.
Cu partea de amânare a salariului din contribuție, unele planuri vă oferă posibilitatea de a alege o contribuție tradițională, deductibilă din punct de vedere fiscal sau de a stabili un plan care să permită o contribuție Roth (după impozitare). Partea de amânare a salariului din contribuție trebuie să fie făcută până la data de 15 ianuarie a anului următor anului calendaristic în care se face contribuția.
Partea de repartizare a profitului poate fi de până la 25% din venitul obținut (venitul net după cheltuielile de afaceri). Aceasta nu poate fi calculată decât după încheierea anului și au fost făcute alte calcule fiscale. Aveți până la termenul limită de depunere a impozitelor plus extensii pentru a face partea de participare la profit din contribuția dvs.
Contribuția maximă la amânarea salariului: 18.000 de dolari pentru 2015, 2016 și 2017 (17.500 $ pentru 2014). Dacă sunteți în vârstă de 50 de ani sau mai mult, puteți contribui cu o sumă suplimentară de 6 000 de dolari ca și contribuție de amânare a amânării salariilor în 2015, 2016 și 2017 (a fost de 5.500 dolari în 2014).
Contribuția maximă la împărțirea profitului: 25% din venitul obținut, dar contribuțiile totale (amânarea salariilor plus participarea la profit) pentru acest plan nu pot depăși 54.000 $ pentru 2017 / 53.000 $ pentru 2015 și 2016 / 52.000 $ pentru 2014. În plus, dacă sunteți eligibil (ă) să faceți acest lucru.)
Deoarece acest plan permite două tipuri de contribuții, în unele cazuri puteți pune mai mulți bani pe un avantaj fiscal cu un plan Individual (k) decât cu un SEP, chiar dacă faceți aceeași sumă de la un an la altul.
De exemplu: să presupunem că faceți 100.000 $ net din toate cheltuielile:
- Cu un SEP puteți contribui cu 25.000 $.
- Cu o persoană fizică (k) puteți contribui cu 18.000 de dolari ca amânare a salariului plus 25.000 $ ca contribuție de împărțire a profitului.
(Calculul nu este la fel de simplu ca și așa cum trebuie să țineți cont de taxa pe cont propriu. Trebuie să întrebați persoana care a pregătit taxa pentru a vă determina suma finală permisă de contribuție.)
Contribuții necesare: Niciuna. Aveți opțiunea de a face o contribuție la amânarea salariilor, împărțirea profitului, ambele sau nici una. Dacă aveți angajați care devin eligibili, va trebui să schimbați planurile și să contribuiți la acestea.
Cele mai multe companii de investiții, firme de brokeraj și bănci mari vor oferi o versiune a planului individual (k), dar nu toate vor permite contribuții Roth.
Dacă obțineți angajați, va trebui fie să vă terminați planul, fie să vă modificați planul într-un plan tradițional de 401 (k), în cazul în care va trebui să faceți contribuții pentru aceștia dacă:
- Au lucrat mai mult de 1.000 de ore pe an
- Au lucrat pentru dvs. mai mult de un an (puteți stabili această limită la doi ani dacă sunt 100% investită în contribuțiile angajatorului odată ce aceste contribuții sunt făcute
- Aveți vârsta de 21 de ani sau mai mult
3. Planul de beneficii definite
Un plan de beneficii determinate este o alegere bună dacă faceți o sumă substanțială de bani și doriți să contribuiți mult mai mult decât vă este permis să contribuiți la un Plan SEP sau Individual (k). Cu acest tip de plan, trebuie să aveți ceea ce se numește un administrator terță parte sau un actuar, care vă ajută să determinați suma și calendarul contribuțiilor dvs.
Contribuția maximă: Contribuțiile planului de beneficii determinate sunt stabilite de administratorul planului pe baza unei formule, astfel încât contribuția maximă va varia de la o persoană la alta, în funcție de termenii planului dvs.
Contribuția necesară: Contribuțiile sunt necesare în fiecare an, iar valoarea contribuției este, de obicei, substanțială. Acest tip de plan de pensionare este cel mai bine pentru o persoană care desfășoară o activitate independentă sau o afacere care are profituri constante și dorește să scoată o sumă mare de bani în fiecare an pe o bază de impozitare deductibilă.
Dacă obțineți angajați, va trebui să faceți contribuții pentru aceștia în conformitate cu termenii descriși în documentul dvs. de plan. În general, angajații devin eligibili pentru contribuții atunci când:
- Au lucrat mai mult de 1.000 de ore pe an
- Au lucrat pentru dvs. mai mult de un an (puteți stabili această limită la doi ani dacă sunt 100% investită în contribuțiile angajatorului odată ce aceste contribuții sunt făcute
- Aveți vârsta de 21 de ani sau mai mult
4. Plan SIMPLU
Acest plan SIMPLU este o alegere bună dacă sunteți o afacere mică cu angajații, doriți să contribuiți la un plan de pensionare, dar nu doriți să fiți împovărat de o contribuție oneroasă necesară pentru angajați sau să aveți o taxă de administrare ridicată pentru planul dvs. .
Contribuția maximă la amânarea salariilor: 12.500 USD pentru 2015, 2016 și 2017 (12.000 USD în 2014). Dacă sunteți în vârstă de 50 de ani sau mai mult, sunteți eligibil (ă) să plătiți o contribuție suplimentară de 3 000 de dolari în 2015, 2016 și 2017 (2,500 $ în 2014).
Dacă obțineți angajați, va trebui să faceți contribuții pentru aceștia atunci când au lucrat pentru dvs. în cei doi ani precedenți și ați câștigat 5.000 $ / an sau mai mult în fiecare dintre acești doi ani.
Pentru toți angajații eligibili, trebuie să faceți una dintre următoarele acțiuni:
- Contribuție obligatorie de potrivire: $ 1 pentru $ 1 până la primele 3% din compensația fiecărui angajat participant. Cu această opțiune, contribuiți numai la planul lor dacă contribuie singuri.
- Contribuție non-electivă de 2% pentru toți angajații: cu această opțiune, contribuie la toți angajații care îndeplinesc cerințele de eligibilitate, chiar dacă nu contribuie singuri la bani.