Desemnarea soțului / soției sau a încrederii
Contul de economii pentru sănătate sau medical este un tip de activ care reprezintă un drept de contract impozabil, astfel încât să nu puteți schimba proprietarul contului către Revocable Living Trust. În schimb, va trebui să desemnați unul sau mai mulți beneficiari pentru a primi "HSA" sau "MSA" atunci când mori. Iată câteva lucruri de luat în considerare atunci când alegeți beneficiarii HSA sau MSA.
01 Titularul de cont de căsătorie - Imobiliară necotabilă
02 Titularul de cont de căsătorie - Estate impozabilă
Dacă sunteți căsătorit și averea dvs. este impozabilă, atunci ar trebui să luați în considerare denumirea Revocable Living Trust ca beneficiar principal al HSA sau MSA. Acest lucru va garanta faptul că scutirea separată de impozitul pe proprietate poate fi utilizată pentru a finanța Trusturile AB create în condițiile în care aveți încredere în beneficiul soțului / soției dvs. Principalul dezavantaj în a vă numi încrederea este că valoarea justă de piață a HSA sau MSA va trebui să fie inclusă în declarația finală privind impozitul pe venit. Rețineți totuși că baza de impozitare poate fi redusă cu orice cheltuieli medicale calificate care sunt plătite în numele dvs. în termen de un an de la moartea dumneavoastră. Ar trebui să vă consultați cu avocatul dvs. pentru planificarea imobilelor pentru a stabili dacă soțul / soția sau trustul dvs. ar trebui să fie numit principalul beneficiar.
03 Căsătorit de căsătorie - Cea de a doua sau ultima căsătorie
Dacă vă aflați într-o căsătorie secundară sau ulterioară, atunci ar trebui să luați în considerare numirea copiilor dvs. sau a altor beneficiari ca beneficiari principali ai HSA sau MSA. Acest lucru va asigura că contul trece la beneficiarii dvs. selectați. Principalul dezavantaj în a numi pe altcineva decât soțul / soția dvs. ca beneficiar principal este că valoarea corectă de piață a HSA sau MSA va trebui să fie inclusă în fiecare venit al beneficiarului non-soțului beneficiarului. Cu toate acestea, baza impozabilă poate fi redusă cu orice cheltuieli medicale calificate care sunt plătite în numele dvs. în termen de un an de la moartea dumneavoastră. Trebuie să vă consultați cu avocatul dvs. pentru planificarea imobilelor pentru a stabili dacă soțul / soția sau alți beneficiari ar trebui să fie numiți în calitate de beneficiar principal.
04 Titularul unic de cont
Dacă ești singur, atunci ai două opțiuni pentru beneficiarul principal: Revocabilul trust de viață sau beneficiarii individuali. Dacă vreunul dintre beneficiarii revocabilului vostru de viață este minor, atunci va trebui să vă numiți încrederea ca beneficiar principal pentru a vă asigura că contul nu este supus unei tutelă supravegheate de instanță în numele unui minor. Rețineți că în timp ce contul va trebui inclus în veniturile impozabile ale beneficiarilor dvs., baza impozabilă poate fi redusă cu orice cheltuieli medicale calificate care sunt plătite în numele dvs. în termen de un an de la moartea dvs. Ar trebui să vă consultați cu avocatul dvs. pentru planificarea imobilelor pentru a determina dacă încrederea dvs. sau alți beneficiari ar trebui să fie numiți în calitate de beneficiar principal.