Înțelegerea regulilor de bază la alegerea beneficiarilor contului de pensii
NOTĂ: Legile de stat se modifică frecvent, iar următoarele informații pot să nu reflecte modificările recente ale legilor. Pentru consultanță fiscală sau juridică actuală, consultați un contabil sau un avocat, deoarece informațiile conținute în acest articol nu sunt consultanță fiscală sau juridică și nu reprezintă un substitut pentru consultanță fiscală sau juridică.
Dacă aveți vreunul dintre activele dvs. deținute într-un plan de pensii calificat , cum ar fi un 401 (k) sau IRA, atunci înainte de a actualiza denumirile dvs. de beneficiar pentru a completa termenii planului dvs. de proprietate , va trebui să ia în considerare următorii factori.
01 Există încrederea voastră revocabilă care conține dispozițiile corespunzătoare?
02 Îți permite 401 (k) să se întindă RMD-urile?
Feriți-vă de multe dintre cele 401 (k) s, 403 (b) s și alte tipuri de planuri de pensionare oferite de angajator invocând regula de cinci ani și solicitați ca toate fondurile rămase într-un cont când un angajat sau fost angajat moare pentru a fi retras în termen de cinci ani de la moartea angajatului. Acest lucru se datorează faptului că angajatorii nu doresc să fie în administrarea unui cont în beneficiul beneficiarilor unui decedat angajat pentru mulți ani în viitor. Dacă aveți încă active păstrate într-un plan de pensie calificat de 401 (k) sau un alt tip de plan de pensionare calificat cu un fost angajator și nu sunteți preocupat de problemele creditorilor, atunci luați în considerare rularea activelor într-un IRA. Acest lucru va oferi beneficiarilor dvs. flexibilitatea de a întinde MDI-urile în afara speranței de viață, în loc să fie obligați să retragă toate fondurile în doar cinci ani.
03 Sunteți preocupat de protejarea beneficiarilor?
Multe state oferă protecție creditorilor pentru activele deținute în IRA, iar guvernul federal oferă același tip de protecție pentru 401 (k) s. Dar ce se întâmplă atunci când proprietarul contului moare și activele de pensionare sunt distribuite direct unui beneficiar? În iunie 2014, Curtea Supremă a SUA a afirmat că, odată ce activele de pensionare trec la un beneficiar individual, își pierd protecția creditorului și vor fi imediat accesibili creditorilor beneficiarului. Dacă doriți să acordați protecție creditorului și divorțului pentru beneficiarii dvs., atunci vă recomandăm să lăsați activele planului de pensii la un trust discreționar de viață sau un trust special IRA în beneficiul beneficiarilor, în loc să fie definitiv.
04 Este beneficiarul dvs. un minor?
Dacă beneficiarul IRA sau 401 (k) este minor atunci când mori, atunci beneficiarului nu i se va permite să accepte în mod legal bunurile, astfel încât trebuie să fie stabilită o tutelă sau conservatorie supravegheată de instanță pentru minor. Apoi, atunci când minorul ajunge la 18 sau 21 (în funcție de legislația de stat aplicabilă), beneficiarul va obține un control complet asupra celorlalte fonduri de pensie rămase. În schimb, ar trebui să luați în considerare desemnarea trustului separat creat pentru minor în Revocable Living Trust sau un trust separat IRA ca beneficiar. De asemenea, va trebui să țineți cont de taxele de transfer prin generarea de sărbători dacă beneficiarul este un nepot sau, dacă beneficiarul nu este legat de dvs., atunci mai mult de 37 ½ ani mai tineri decât dumneavoastră.
05 Aveți o avere impozabilă?
Dacă aveți o avere impozabilă și o sumă semnificativă a activelor dvs. se află într-un plan de pensii calificat, atunci aceste active ar trebui să fie ultimul loc pe care trebuie să-l priviți atunci când aflați cum va fi plătită factura privind impozitul pe bunuri imobiliare . Acest lucru se datorează faptului că activele planului de pensii nu vor beneficia de o majorare de bază , astfel încât orice sumă retrasă dintr-un cont calificat va fi supusă impozitelor pe venit. În schimb, ar trebui să te uiți la asigurarea de numerar sau de viață pentru a plăti factura de impozit pe proprietate, deoarece aceste active nu vor genera impozite pe venit sau chiar acțiuni sau imobile, deoarece aceste active vor primi un pas în sus și astfel consecințele impozitului pe profit vânzarea va fi minimizată.
06 Sunteți căsătoriți și aveți o avere impozabilă?
Pentru cuplurile căsătorite care nu se pot baza pe portabilitate pentru a maximiza scutirile de impozitul pe proprietate , planurile de pensionare ar trebui să fie ultimul loc pentru ca ei să caute să finanțeze Trusturile AB create în beneficiul soțului supraviețuitor în Revocable Living Trusts. Motivele pentru care sunt complicate, dar în principal se leagă de considerente privind impozitul pe venit și opțiunile de maximizare a beneficiarilor numiți după soțul supraviețuitor moare. De asemenea, multe Trusturi Revocabile de Viu nu conțin limba adecvată pentru a administra IRA-urile lăsate la un Trust A sau B. Numai dvs., soțul / soția și avocatul dvs. de planificare a proprietății vă pot determina când și dacă planurile dvs. de pensie ar trebui să fie numite ca primii beneficiari ai Trusturilor AB create în Revocable Living Trust.