Termenul limită pentru distribuirea minimă necesară
Care sunt distribuțiile minime necesare?
O distribuție minimă necesară este suma minimă care trebuie retrasă din contul dvs. de pensionare în fiecare an, indiferent dacă ați retras efectiv sau nu.
Dacă nu ați efectuat distribuții înainte de vârsta de 70 de ani, trebuie să faceți acest lucru în cursul anului în care ați împlinit 70 1/2 sau nu mai târziu de 1 aprilie a anului după ce ați atins vârsta de 70 1/2. După primul an, RMD trebuie să fie făcute în fiecare an până la 31 decembrie.
Toate conturile de pensionare sponsorizate de angajator necesită distribuții minime. Acestea includ planuri de partajare a profitului, planuri 401 (k) s , 403 (b) și 457, conturi individuale de pensionare (IRA) și SEP , SARSEP și SIMPLE IRAs . Roth IRA nu necesită distribuții minime în timp ce titularul contului este în viață, dar dacă aveți un Roth 401 (k), care este similar cu un Roth IRA dar oferit prin muncă, sunt necesare RMD-uri.
Dacă aveți mai multe conturi care necesită un RMD, trebuie să luați distribuții din fiecare cont. Pentru proprietarii planurilor 401 (k) sau 457b, înseamnă că fiecare plan necesită o distribuție minimă completă. Cu toate acestea, dacă aveți un IRA sau 403 (b), suma dvs. totală de distribuție poate proveni dintr-o combinație de conturi.
(Există, de asemenea, reguli speciale pentru planurile de 403 (b) cu contribuții anterioare anului 1987. Pentru mai multe informații, vizitați site-ul IRS.gov dacă sună ca și contul dvs.)
Ce se întâmplă dacă îmi lipsește un RMD?
În calitate de deținător al planului, este responsabilitatea dvs. să determinați minimul care ar trebui luat din planul dvs. și să faceți distribuția înainte de termenul limită.
Cei care nu se confruntă cu o pedeapsă. Indiferent de suma pe care trebuia să o retrageți, va fi impozitată la 50%. Dacă o pierdeți din cauza unei erori sau a unei supravegheri, ați putea evita sancțiunea dacă puteți explica greșelile IRS și oferiți pașii remedierii problemei.
Pentru a-ți da seama de RMD-ul tău pentru primul an, în general îți împlinești echilibrul de economii cu speranța de viață. IRS vă ajută să explicați și să faceți acest lucru mai ușor în Publicația 590-B. Alte circumstanțe se pot aplica. De exemplu, dacă sunteți căsătorit cu un soț care are mai mult de zece ani mai mic decât tine, calculul RMD poate fi diferit.
Administratorii planului care rulează planul dvs. 401 (k) sau alt plan calificat vor furniza, probabil, educație și informații despre modul de a lua distribuțiile dintr-un plan de pensii .
În cazul în care IRA este deținută de un mandatar, mandatarul trebuie fie să calculeze și să distribuie în numele titularului de cont, fie să raporteze suma RMD titularului contului.
RMD-urile diferă pentru conturile moștenite
Dacă moșteniți o IRA de la altcineva, vârsta nu este factorul în RMD. În general, beneficiarii trebuie să primească distribuții la cinci ani după moștenirea contului. În mod obișnuit, persoanele care le moștenează pe IRA le duc în contul lor, unde se aplică regulile standard.
Beneficiarii unei IRA sau a altui cont de pensionare ar trebui să solicite sfatul unui profesionist în domeniul fiscal sau al planificării financiare pentru a determina cea mai bună strategie bazată pe circumstanțe individuale.
Planificați mai întâi pentru RMD
IRS încurajează contribuabilii să înceapă să planifice în cursul anului curent toate distribuțiile necesare în anul următor. Pensionarii ar trebui să facă ca RMD să facă parte din planificarea fiscală de la sfârșitul anului.
Conținutul de pe acest site este furnizat numai în scopuri de informare și discuții. Nu este destinat să fie consultanță financiară profesională și nu ar trebui să fie singura bază pentru deciziile dvs. privind investițiile sau planificarea fiscală. În niciun caz aceste informații nu reprezintă o recomandare pentru cumpărarea sau vânzarea titlurilor de valoare.