Beneficiile de securitate socială nu sunt impuse în 27 de state și în Districtul Columbia
Stat | Avantaje ale siguranței sociale | ||
Nu este impozit deloc | Impozit parțial pe baza regulilor federale | Impozit parțial pe baza vârstei sau a venitului | |
Alabama | X | ||
Alaska | X | ||
Arizona | X | ||
Arkansas | X | ||
California | X | ||
Colorado | X | ||
Connecticut | X | ||
Delaware | X | ||
Districtul Columbiei | X | ||
Florida | X | ||
Georgia | X | ||
Hawaii | X | ||
Idaho | X | ||
Illinois | X | ||
Indiana | X | ||
Iowa | X | ||
Kansas | X | ||
Kentucky | X | ||
Louisiana | X | ||
Maine | X | ||
Maryland | X | ||
Massachusetts | X | ||
Michigan | X | ||
Minnesota | X | ||
Mississippi | X | ||
Missouri | X | ||
Montana | X | ||
Nebraska | X | ||
Nevada | X | ||
New Hampshire | X | ||
New Jersey | X | ||
New Mexico | X | ||
New York | X | ||
Carolina de Nord | X | ||
North Dakota | X | ||
Ohio | X | ||
Oklahoma | X | ||
Oregon | X | ||
Pennsylvania | X | ||
insula Rhode | până la sfârșitul anului 2015 | începând din 2016 | |
Carolina de Sud | X | ||
Dakota de Sud | X | ||
Tennessee | X | ||
Texas | X | ||
Utah | X | ||
Vermont | X | ||
Virginia | X | ||
Washington | X | ||
Virginia de Vest | X | ||
Wisconsin | X | ||
Wyoming | X | ||
State în care se impozitează securitatea socială
Colorado scutește veniturile din pensii și anuități (inclusiv prestațiile de securitate socială) pe baza vârstei contribuabililor individuali.
În cazul în care contribuabilii beneficiază de prestații de securitate socială impozabilă pe returul federal, această parte impozabilă federală poate fi eligibilă să fie exclusă din taxa de stat Colorado, în baza scăderii pensiei de la Colorado. Pentru detalii, consultați:
- Venitul FYI 25: scăderea pensiei / anuității (pdf, Colorado.gov) și
- Venitul FYI 18: Scăderea pensiei pentru cuplurile căsătorite când ambii soți primesc asigurare socială (pdf, Colorado.gov).
Connecticut scuteste parțial sau integral prestațiile de securitate socială bazate pe statutul de înregistrare al unei persoane și pe venit.
- 2015 Broșura instrucțiunilor privind impozitul pe venitul din rezidența din Connecticut (pdf, CT.gov), paginile 24-25.
- DRS: securitatea socială impozabilă federală (CT.gov)
- Anunțul 2013 (7): Taxabilitatea prestațiilor de securitate socială pentru scopurile legate de impozitul pe venit din Connecticut (CT.gov)
Kansas scutește prestațiile de securitate socială de impozitul de stat pe baza venitului unei persoane.
"Dacă venitul dvs. brut ajustat federal este de 75.000 de dolari sau mai puțin, indiferent de statutul dvs. de înregistrare, prestațiile dvs. de securitate socială sunt scutite de impozitul pe venit Kansas. Scutirea pentru prestațiile de securitate socială se aplică numai în măsura în care beneficiile sunt incluse în venitul brut ajustat federal "(Întrebări frecvente despre venitul individual: Contribuții și beneficii pentru pensionari, KSrevenue.org).
Minnesota impozitează parțial prestațiile de securitate socială.
"Veniturile din sistemul de asigurări sociale pot fi impozitate pe returul federal dvs. Minnesota impozitează aceeași sumă care este impozitată federal.Dacă singurul venit este securitatea socială, nu sunteți obligat să depuneți o declarație de impozit pe venit" ( Seniori: Factul de impozit pe venit 6 , pdf, Revenue.state.MN.us, pagina 1).
În așteptarea Casei Reprezentanților din Minnesota există un proiect de lege care ar schimba modul în care beneficiile de securitate socială sunt impozitate în stat (HF 3847 și Analiza HF 3847 de către Minnesota Revenue (pdf)).
Missouri scutește totalitatea prestațiilor de securitate socială de la impozitul de stat atâta timp cât persoana are vârsta de 62 de ani sau mai mult.
- Impozite individuale privind impozitul pe venit (derulați până la pensie și apoi faceți clic pe Cum se impozitează asigurarea mea socială sau handicapul social?)
- Schema de eligibilitate pentru asigurarea socială / securitatea socială (pdf)
- Calculul incapacității de securitate socială sau a dizabilității sociale (în formularul MO 205, ajustările impozitului pe venit individual , pdf)
Montana - "Beneficiile dvs. de securitate socială impozabile în Montana pot fi diferite de ceea ce este impozabil federal. Va trebui să completați foaia de lucru VIII, Beneficiile de securitate socială impozabilă, pentru a vă stabili securitatea socială impozabilă Montana" (Întrebări frecvente, Departamentul de venituri din Montana ).
Nebraska "permite o deducere pentru veniturile din asigurările sociale incluse în AGI federal dacă venitul brut ajustat al contribuabilului AGI este mai mic sau egal cu 58.000 dolari pentru cuplurile căsătorite, depunerea în comun sau 43.000 dolari pentru toate celelalte declarații fiscale" ( 2015 Income Individual Nebraska Fișă fiscală , pdf, pagina 2, vezi și pagina 16).
Noul Mexic respectă regulile federale pentru includerea unei părți din prestațiile de securitate socială ca parte a venitului impozabil. New Mexico oferă un credit fiscal pentru a compensa impozitul pe prestațiile de securitate socială. Acest credit este calculat pe formularul PIT-RC.
North Dakota respectă regulile federale pentru includerea unei părți din prestațiile de securitate socială ca parte a venitului impozabil. North Dakota oferă un credit de penalizare pentru căsătorii care se înregistrează împreună și care au venituri impozabile de la North Dakota de peste 62.705 USD. A se vedea pagina 16 din broșura privind impozitul pe venit individual 2015 (formularul ND-1 Broșură, pdf).
Rhode Island schimbă modul în care impozitează prestațiile de securitate socială. "Mulți dintre cei care trebuie să plătească impozitul pe venit federal pentru prestațiile lor de securitate socială nu vor plăti impozitul pe venitul din Rhode Island pentru acele beneficii pentru anul 2016 și, mai târziu, pentru impozite", a subliniat Divizia de Impozitare în rezumatul modificărilor fiscale care au intrat în vigoare în 2016 2015-23 , pdf). Într-un document separat, divizia de impozitare detaliază această schimbare în modul în care statul impozitează prestațiile de securitate socială:
"Calculul impozitului pe venitul personal al Rhode Island începe cu venitul brut ajustat federal (AGI). Modificările la AGI federale pentru scopurile Rhode Island pot avea ca rezultat o creștere sau o scădere a AGI federale.
"Pentru anii fiscali care încep la 1 ianuarie 2016 sau ulterior acestei date, va fi permisă o modificare pentru anumiți beneficiari ai programului federal de securitate socială - pentru rezidenți și nerezidenți.
▪ Dumneavoastră (sau soțul / soția, în cazul căsătoriei și depunerii în comun) beneficiați de oricare dintre următoarele tipuri de prestații de securitate socială: prestații pentru limită de vârstă (uneori numite beneficii pentru pensie); beneficiile soției; soțul; văduvele beneficii; sau beneficiile văduvei;
▪ prestațiile dvs. de securitate socială sunt impozitate la nivel federal;
▪ Dumneavoastră (sau soțul / soția, în cazul căsătoriei și depunerii în comun) ați atins vârsta de pensionare completă așa cum este definită de regulamentul privind administrația de securitate socială; și
▪ AGI-ul dvs. federal scade sub un anumit prag (consultați tabelul de mai jos). Pragurile de venit vor fi ajustate anual pentru inflație.
Puteți beneficia de modificarea pentru veniturile impozabile din asigurările sociale | |
Daca esti: | și AGI-ul federal este mai mic decât: |
singur, cap de locuință, sau depunerea căsătoriei separat | mai puțin de 80.000 de dolari |
o persoană căsătorită depusă în comun sau o văduvă calificată sau un văduv calificat | mai puțin de 100.000 de dolari |
Notă: Prima coloană se referă la starea de depunere a declarației dvs. privind impozitul pe venitul personal din Rhode Island. Pentru un cuplu căsătorit depunând o revenire comună în Rhode Island, pragul de venit se aplică în cazul combinatului federal AGI al cuplului. | |
"Dacă eliminați toate aceste obstacole, suma venitului dvs. care va fi impozitat de Rhode Island va fi redusă cu suma prestațiilor dvs. de securitate socială impozitate la nivel federal.
"De exemplu, să presupunem că AGI-ul dvs. federal este de 50.000 de dolari, care include 10.000 $ din impozitele de asigurări sociale obișnuite, în mod obișnuit, întreaga sumă de 50.000 de dolari va fi supusă impozitului pe venit personal din Rhode Island. AGI va fi impozitat de Rhode Island, astfel încât, presupunând că vă aflați în paragraful de impozitare Rhode Island de 3,75%, ați putea salva în acest exemplu taxa pe venit în Rhode Island în valoare de 375 USD (pentru exemplificare, acest exemplu nu ia în considerare alte factori pentru taxele de impozit pe venitul personal din Rhode Island, cum ar fi alte modificări care ar putea să vă diminueze sau să vă majoreze venitul, deducerea standard a Rhode Island, scutirile personale, creditele fiscale și taxele de utilizare).
"Eficace: Anii fiscali începând cu sau după 1 ianuarie 2016
"Citation: RIGL § 44-30-12" ( Sursa: Divizia de impozitare din Rhode Island, Rezumat al modificărilor legislative , 22 iulie 2015, pag. 8-9).
Utah oferă un credit pentru impozitul pe venit pentru a compensa impozitul pe venitul statului asupra prestațiilor de asigurări sociale impozabile și altor tipuri de venituri din pensii și anuități.
Vermont respectă regulile federale pentru a determina partea impozabilă a prestațiilor de securitate socială. " Venitul impozabil ", explică Departamentul de Impozite din Vermont, "este definit în 32 VSA § 5811 (21) ca venit federal impozabil, cu anumite adăugiri și scăderi".
Virginia de Vest respectă normele federale pentru stabilirea părții impozabile a prestațiilor de securitate socială. "Beneficiile de securitate socială care sunt impozabile la returnarea dvs. federală sunt, de asemenea, impozabile în Virginia de Vest", explică Departamentul de Stat al Fiscului în broșura privind impozitul pe venitul persoanelor fizice (pdf) din 2015 .