Care state au pauze fiscale pentru pensionari?
Spune că securitatea socială scutită
Districtul Columbia și alte 27 de state scutesc toate prestațiile de securitate socială de impozitele pe venit. Aceste state sunt: Alabama, Arizona, Arkansas, California, Delaware, Georgia, Hawaii, Idaho, Illinois, Indiana, Kentucky, Louisiana, Maine, Maryland, Massachusetts, Michigan, Mississippi, New Jersey, New York, Ohio, Oklahoma , Oregon, Pennsylvania, Carolina de Sud, Virginia și Wisconsin. Iowa va elimina treptat taxa pe asigurările sociale între 2007 și 2014.
Impozitarea asigurării sociale
Stările rămase cu impozite pe venit personal includ prestațiile de securitate socială în venituri impozabile într-o anumită măsură:
- Connecticut, Iowa, Kansas, Missouri și Montana Taxele de securitate socială depind de nivelul venitului contribuabilului. De exemplu, Connecticut impozitează o parte din venitul asigurărilor sociale pentru contribuabili singuri, cu un venit brut ajustat (AGI) de peste 50.000 de dolari (60.000 dolari pentru depunerea căsătoriei în comun). Kansas impozitează prestațiile de securitate socială ale contribuabililor cu AGI de peste 75.000 de dolari.
- Colorado, New Mexico și Utah exclud numai porțiuni de venituri de securitate socială în funcție de vârsta contribuabilului. De exemplu, Colorado permite contribuabililor în vârstă de 55-64 ani să excludă suma de 20.000 $ de securitate socială și un venit de pensie calificat. Contribuabilii 65 și peste pot exclude 24.000 de dolari. Orice cu privire la sumele de excludere ar fi impozitat.
- Minnesota, Nebraska, Dakota de Nord, Rhode Island, Vermont și West Virginia, veniturile din asigurările sociale, în măsura în care sunt impozitate pe returnarea federală a contribuabilului.
Excepții fiscale de stat pentru pensiile militare
Unele state scutesc în întregime pensiile militare din impozitul pe venit. Aceste state sunt: Alabama, Hawaii, Illinois, Kansas, Kentucky, Louisiana, Massachusetts, Michigan, Mississippi, Missouri, New Hampshire, New Jersey, New York, Ohio, Pennsylvania, Tennessee și Wisconsin.
Multe alte state permit ca o parte din veniturile din pensii militare să fie excluse.
Impozitele de stat și pensiile guvernamentale
Legile federale dictează că politica fiscală de stat nu poate discrimina pensiile federale de serviciu public. Aceasta înseamnă că nu pot beneficia de un tratament fiscal mai favorabil pentru pensiile de stat și locale decât pentru pensiile federale. Cu toate acestea, acestea pot crea politici fiscale care discriminează între propriile pensii de stat și pensiile altor state.
Arizona, Idaho, Kansas, Louisiana, New York, Oklahoma și Districtul Columbia oferă planuri mai mari de scutire a impozitelor pentru planurile de pensii ale statului lor decât pentru planurile de pensii ale guvernului în afara guvernului.
Doar zece state exclud din impozitare toate veniturile federale, de stat și locale ale pensiilor.
Acestea includ Alabama, Hawaii, Illinois, Kansas, Louisiana, Massachusetts, Michigan, Mississippi, New York și Pennsylvania. Missouri va permite o scutire totală pentru toate veniturile publice din pensii până în 2012 pentru contribuabilii care îndeplinesc limitele veniturilor. Până în 2012, scutirea va fi introdusă progresiv în fiecare an în proporție crescătoare.
Impozitele de stat și pensiile private
Excluderea impozitelor pe venitul privat de pensiile private nu este la fel de generoasă ca cele pentru asigurările sociale și pensiile publice. De fapt, douăsprezece state și Districtul Columbia impozitează integral pensiile private. Aceste state sunt Arizona, California, Idaho, Indiana, Kansas, Massachusetts, Minnesota, Nebraska, Dakota de Nord, Rhode Island, Vermont și Virginia de Vest.
Pe de altă parte, Alabama, Hawaii și Illinois scutesc aproape toate veniturile din pensionare.
Acestea scutesc 100% din asigurările sociale, pensiile militare, pensiile guvernamentale și anumite tipuri de pensii private. Numai Mississippi și Pennsylvania scutesc toate veniturile din pensionare, inclusiv distribuțiile 401 (k) și IRA.
Statele nepotrivite pentru pensionari
Patru state: Minnesota, Nebraska, Rhode Island și Vermont nu permit excluderi pentru pensie și alte venituri de pensionare. California are doar un mic credit fiscal pentru cetățenii în vârstă și exclude doar prestațiile de securitate socială și prestațiile de pensionare la calea ferată de la impozitul pe venit.
Sursa: Consiliul Național pentru Legislativul de Stat
Mai multe informații: Statele fără impozit pe venit , cele mai multe state fiscale pentru pensionari