În funcție de venitul dvs., puteți fi impozitat
Formula care determină impozitarea beneficiilor se aplică tuturor, indiferent de vârstă.
Dacă te uiți la un formular de taxă 1040 veți vedea două cutii; caseta 20a pentru totalul prestațiilor de securitate socială și rubrica 20b pentru suma impozabilă. Iată cum este determinată valoarea impozabilă.
Determinați ce va fi venitul combinat
Aveți venituri pe lângă asigurările sociale? Sursele suplimentare de venit care ar apărea în declarația fiscală includ elemente precum:
- Salariile (câștigurile salariale sau veniturile din activități independente)
- Venituri din investiții din dobânzi, dividende și câștiguri de capital
- Pensie sau venituri anuitate
- IRA / 401 (k) / 403 (b) retrageri
- Închirierea veniturilor din proprietate
Asigurările sociale definesc venitul combinat ca fiind totalul venitului dvs. brut ajustat, plus dobânda netabilă , plus o jumătate din prestațiile dvs. de securitate socială. Roth retragerile IRA nu se iau în considerare ca venituri combinate, dar dobânda de obligațiuni municipale nu. Venitul dvs. combinat este comparat cu pragurile din tabelul de mai jos.
| Primul prag ($) | Al doilea prag ($) | |
|---|---|---|
| Dosarele singulare | 25.000 | 34000 |
| Dosarele căsătorite | 32000 | 44000 |
În cazul în care venitul dvs. combinat este mai mic de 25.000 de dolari pentru dosarele individuale sau mai puțin de 34.000 $ pentru dosarele căsătorite, atunci prestațiile dvs. de securitate socială nu vor fi impozabile pentru acel an calendaristic.
Dacă venitul combinat depășește prima valoare prag, atunci se folosește o formulă mai complexă pentru a determina ce parte a beneficiilor dvs. va fi impozabilă (până la un maxim de 85%).
Conectați venitul combinat la fișa de lucru a securității sociale
Dacă venitul dvs. combinat depășește valorile pragului, se aplică o formulă IRS pentru a determina cât de mult din beneficiile dvs. sunt impozabile. Rezultatul acestor calcule va fi că plătiți impozite pe cel mai mic dintre:
- 85% din prestațiile dvs. de securitate socială
- 50% din beneficii plus 85% din suma veniturilor combinate peste a doua valoare prag
- 50% din suma veniturilor combinate peste prima valoare prag, plus 35% din suma venitului combinat cu cea de-a doua valoare prag
Puteți lucra singur cu numerele utilizând fișa de lucru privind beneficiile fiscale IRS . Puteți utiliza, de asemenea, un calculator online gratuit numit Cât de mult din beneficiile mele de securitate socială pot fi impuse pentru a veni cu o estimare aproximativă a valorii în dolari a beneficiului care ar trebui să meargă în caseta 20b (caseta impozabilă) pe taxa dvs. de 1040 formă.
Impozitarea asigurărilor sociale pentru cuplurile căsătorite
Să aruncăm o privire la un exemplu pentru un cuplu, atât la vârsta de 67 de ani, care este căsătorit și depus în comun. Una este colectarea unui concediu de asigurări sociale . Sunt amândoi așteptați până la vârsta de 70 de ani pentru a-și revendica sumele pline ale pensiilor, astfel încât să poată obține cele mai multe posibilități. În timp ce întârzie, ei iau retrageri mari de IRA.
Iată un instantaneu al surselor de venit.
- 10.000 $ venit brut din asigurările sociale
- Retragere de 50.000 USD IRA
În baza pasului numărul unu de mai sus, veniturile combinate ale acestora reprezintă 55.000 de dolari (care depășesc pragul maxim pentru căsătoriți). Folosind calculatorul gratuit de impozitare a asigurărilor sociale în etapa a doua de mai sus, 85% din securitatea socială va fi impozitată sau 8.500 dolari care vor fi introduse în caseta 20b. Ele nu menționează deducerea, ci folosesc deducerea standard și scutirile.
- Venitul lor brut ajustat (AGI) este de 58.500 de dolari
- Venitul impozabil este de 35.400 de dolari
- Taxa totală datorată este de 4.388 USD
- După fondurile disponibile pentru a cheltui = 55.612 dolari
Acum să ne uităm la același cuplu trei ani mai târziu. Ambele au vârsta de 70 de ani și primesc integral sumele lor de securitate socială. Iată un instantaneu al surselor de venit.
- $ 40,000 venit brut de securitate socială
- Retragere de 20.000 USD IRA
Venitul lor combinat este de 40.000 $ (care se situează între pragurile pentru căsătorii). Utilizând calculatorul gratuit online de securitate socială, 10% din asigurarea socială va fi impozitată, sau 4.000 $ pentru a fi introdusă în caseta 20b. Ele nu menționează deducerea, ci folosesc deducerea standard și scutirile.
- AGI este de 24.000 de dolari
- Venitul impozabil este de 900 de dolari
- Taxa totală datorată este de 90 USD
- După ce fondurile fiscale sunt disponibile pentru cheltuieli = 59.910 USD
În ambii ani, cuplul are 60.000 $ din venitul brut. Cu toate acestea, după ce ambii sunt 70, pentru că o proporție mai mare din venitul lor provine din asigurările sociale, răspunderea lor fiscală scade și au acum mai multe fonduri de cheltuit. Din cauza acestei formule de impozitare, un cuplu din categoria de 15% poate găsi că plătesc impozit la o rată marginală mult mai mare.
Idee inteligentă - Utilizați arbitrajul fiscal în avantajul dvs.
Până la 85% din beneficiile dvs. de securitate socială primite pot fi impuse, dar niciodată 100%. Aceasta înseamnă că, după impozitare, un dolar de venituri din asigurările sociale este în valoare de mai mult de un dolar de retrageri IRA.
Dacă proiectați un plan de venituri pentru pensionari care profită de acest arbitraj fiscal, acesta poate avea o mare diferență pe parcursul anilor de pensionare. Puteți plăti mai puțin în impozit și aveți mai mult de cheltuit.
Există multe moduri în care puteți planifica reducerea impozitelor atunci când începeți să retrageți bani. Strategia cea mai comună este de a întârzia începerea prestațiilor dvs. de securitate socială până la vârsta de 70 de ani, în timp ce luați retrageri de IRA sau folosind conversii Roth în anii '60. Nu este cea mai bună opțiune pentru toată lumea, dar pentru multe familii, această abordare are ca rezultat o reducere a impozitelor totale în timpul perioadei de pensionare.
O mare parte din această planificare are legătură cu modul în care alte surse de venit afectează cât de mult din prestațiile dvs. de securitate socială vor fi impozabile. Planificând calendarul celorlalte surse de venit, mulți își pot reduce factura fiscală.