Ofertă în aplicație de compromis
Marea majoritate a aplicațiilor Ofertă în Compromise fie sunt returnate ca fiind neprocesibile, fie sunt respinse.
Aproximativ 16% din Oferte sunt acceptate și aprobate de IRS. Deoarece Oferta în Compromis este un contract între dvs. și IRS, trebuie să citiți cu atenție Formularul IRS de mai multe ori. Contractul de Ofertă vă prezintă responsabilitățile. Dacă nu respectați niciuna dintre prevederile contractuale, IRS poate și probabil va revoca oferta dvs. în Compromise și va reintroduce întreaga sumă a datoriei fiscale originale.
Baza ofertei în compromis
Trebuie să solicitați o ofertă în Compromis în unul din trei motive:
- Îndoieli cu privire la colectibilitate,
- Îndoieli cu privire la răspundere sau
- Administrația fiscală eficientă.
Îndoieli cu privire la colecție
Îndoielile cu privire la colectare înseamnă că contribuabilul nu ar putea să plătească vreodată suma integrală a impozitelor datorate IRS. Contribuabilul nu se îndoiește că el sau ea datorează de fapt soldul restant de datorii fiscale. Îndoielile cu privire la colectare sunt principalul motiv pentru care marea majoritate a contribuabililor solicită o ofertă în compromis.
Alternative la o ofertă în compromis pe bază de îndoială cu privire la colectare ar fi un contract pe termen lung, un contract de plată cu plată parțială sau o declarație care nu este în prezent colecționată de IRS.
Îndoială cu privire la Răspundere
Îndoielile cu privire la Răspundere înseamnă că contribuabilul se îndoiește că el sau ea este de fapt responsabil pentru soldul restant al datoriilor fiscale.
Contribuabilul trebuie să prezinte o declarație care să explice de ce obligația fiscală este îndoielnică. Nu este necesară depunerea unei declarații de informații privind colecția (formularul 433-A) dacă solicitați o ofertă în compromis bazată exclusiv pe îndoială cu privire la răspundere.
Alternative la o ofertă bazată pe îndoială în ceea ce privește răspunderea ar fi să depună o declarație fiscală modificată , să solicite soțul / soția nevinovată sau scutirea soțului / soțului, să solicite reducerea pedepsei sau să solicite o reconsiderare a auditului (PDF). În principiu, poate fi mai ușor, mai rapid și mai puțin costisitor să găsiți o modalitate de a rezolva datoriile fiscale subiacente decât de a căuta o ofertă în compromis bazată pe îndoială cu privire la răspundere.
Administrația fiscală eficientă
Administrarea fiscală eficientă înseamnă că contribuabilul afirmă că o circumstanță excepțională, astfel încât plata impozitului ar reprezenta o greutate economică gravă, ar fi nedreaptă și ar fi inechitabilă. Contribuabilul nu se îndoiește că este responsabil pentru datoriile fiscale restante și nu se îndoiește că IRS ar putea să colecteze probabil suma integrală a impozitelor. Cazurile semnificative de dificultăți economice ar include probleme de sănătate foarte grave. Agentul înscris David Bauman , specialist în ofertă în compromis cu JK Harris, sfătuiește:
"În prezentarea unei oferte bazate pe o administrare eficientă a impozitelor, contribuabilul trebuie să furnizeze o descriere amplă a circumstanțelor speciale și extraordinare împreună cu restul ofertei în documentația de compromis. În acest moment circumstanțele extraordinare ar însemna un fel de situație de viață și de deces, cum ar fi o afecțiune gravă. "
Administrația fiscală eficientă este cea mai puțin înțeleasă dintre toate cele trei motive și, astfel, IRS aprobă rareori o ofertă în compromis bazată pe administrarea fiscală eficientă.
Alternative la o ofertă bazată pe o Administrare Fiscală eficientă ar fi să depună o ofertă bazată pe îndoială cu privire la colectare, să solicite un acord pe termen lung, solicitând un acord de plată cu plată parțială, fiind declarat în prezent nedescoperită de IRS sau căutând reducerea pedepsei bazată pe o cauză rezonabilă.
Un număr mare de aplicații Ofertă în Compromis sunt returnate ca fiind incapabile de a fi procesate de către personalul IRS. O ofertă nu poate fi procesată dacă lipsește oricare dintre formularele solicitate, lipsește orice documentație de rezervă necesară sau dacă nu ați inclus o plată sau o cerere de scutire de taxe. De asemenea, o ofertă nu poate fi procesată dacă nu sunteți la curent cu obligațiile dvs. fiscale.
Iată o listă de verificare a tuturor cerințelor pentru ca Oferta dvs. în Compromis să fie considerată "procesabilă" de IRS:
- Nu trebuie să aibă un caz deschis de faliment,
- Trebuie să fi depus toate declarațiile fiscale federale pe care trebuie să le depuneți,
- Trebuie să fi depus declarații privind impozitul pe salarii și să facă depozite la termen ale impozitelor pe salarii pentru cele două trimestre anterioare (pentru contribuabilii din domeniul afacerilor),
- Trebuie să plătiți o ofertă de 150 USD în comision de cerere de compromis sau să solicitați o scutire de taxe,
- Trebuie să trimită formularele IRS 656, 433-A și / sau 433-B, împreună cu documentația de asistență și
- Trebuie să fie curent cu impozitele estimate și / sau retinerea impozitului pe venit pentru anul în curs.
Trebuie să indicați termenii de plată pentru oferta dvs. în Compromis. Condițiile de plată încep de la data la care IRS acceptă și aprobă oferta dvs. în compromis.
Conditii de plata disponibile
- Plată în numerar
- Plata amânată pe termen scurt
- Plata amânată
Plată în numerar
Plata integrală a Ofertei în Compromis în termen de 10, 30, 60 sau 90 de zile de la data notificării scrise că IRS a acceptat Oferta. Aceasta este opțiunea de plată preferată. Îi încurajez pe contribuabili să aleagă opțiunea de plată de 90 de zile, deoarece, în general, le oferă suficient timp să vină cu bani pentru a plăti IRS-ul.
Plata amânată pe termen scurt
Plătiți suma integrală a Ofertei în Compromis în termen de 24 de luni de la data notificării scrise că IRS a acceptat Oferta. Puteți specifica o plată forfetară în termen de 90 de zile și apoi plăți lunare în rate de până la 24 de luni de la data acceptării.
Ofertă de plată amânată
Plătiți întreaga sumă a Ofertei în Compromis pe parcursul vieții rămase în statutul de limitare a colectării. Puteți specifica o plată forfetară cu scadența în termen de 90 de zile și apoi plăți lunare pentru restul perioadei de colectare. Norma normală de colectare a limitărilor este de 10 ani (sau 120 de luni), de la data la care a fost finalizată o datorie fiscală.
Această perioadă de 10 ani poate fi extinsă sau suspendată prin diferite acțiuni întreprinse de IRS sau de contribuabil. Depunerea unei oferte în Compromise suspendă perioada de 10 ani în timp ce IRS procesează Oferta în Compromise. Ar trebui să negociem cu IRS foarte atent pentru a vă asigura că perioada de colectare este definită pe deplin în termenii acordului dvs. de Ofertă.
Sursa fondurilor
Contribuabilul trebuie să indice de unde vor veni banii pentru a plăti IRS-ul. Permiteți IRS să știe exact cum intenționați să strângeți suficiente bani pentru a vă plăti oferta. De exemplu, puteți spune că intenționați să vă vindeți casa sau că veți primi împrumuturi sau daruri de la familia dvs. sau intenționați să vă refinanțați ipoteca.