Planificare fiscală Sfaturi pentru reducerea impozitelor Utilizarea cheltuielilor medicale
Deducerea detaliată a cheltuielilor medicale
Unele din cheltuielile dvs. medicale sunt deductibile din impozit, dacă detaliați.
Dacă cheltuielile medicale totale depășesc 10% din venitul brut ajustat, puteți solicita soldul. Există o excepție specială pentru contribuabilii cu vârsta de 65 de ani sau mai mari, dar numai prin anul fiscal 2016 - declarația fiscală pe care ați depus-o la sau înainte de data limită de 18 aprilie 2017. Pragul este de numai 7,5% până la 31 decembrie 2016, dar apoi crește la 10%.
Cheltuieli medicale calificate
În general, o cheltuială medicală se califică pentru o deducere detaliată dacă este plătită pentru diagnosticarea, vindecarea, atenuarea, tratarea sau prevenirea unei boli sau afecțiuni care afectează orice parte sau funcție a organismului. Cheltuielile de calificare includ:
- Costurile pentru serviciile medicale de la medici, chirurgi, stomatologi și alți profesioniști din domeniul medical;
- Costurile pentru medicamente prescrise de un medic
- Costurile pentru dispozitivele medicale, echipamentele și consumabilele prescrise de un medic, cum ar fi ochelarii
- Costurile pentru primele de asigurări de sănătate și stomatologie, cu condiția ca acestea să nu fie rambursate de către angajatorul dvs.
- Costurile pentru îngrijirea pe termen lung și asigurarea de îngrijire pe termen lung
- Costurile de transport și de cazare pentru deplasarea într-o unitate de îngrijire a sănătății, inclusiv kilometraj la o rată de 17 cenți pe milă începând din 2017.
Tratamentele fără prescripție medicală, suplimentele nutritive, vitaminele și consumabilele de prim ajutor nu se califică decât dacă sunt prescrise de un medic.
Substanțele controlate, cum ar fi cocaina și marijuana, nu sunt deductibile fiscal chiar dacă sunt prescrise.
Conturi flexibile de cheltuieli (FSA)
Unii angajați pot fi eligibili să creeze conturi de cheltuieli medicale flexibile (FSA) prin angajatorii lor. Planurile FSA permit salariaților să salveze banii înainte de impozitare prin deduceri de plată, apoi să prezinte diverse cheltuieli medicale în contul de rambursare. Puteți contribui până la 2.600 USD pe an pentru angajator începând din 2017, iar dacă sunteți căsătorit, soțul / soția dvs. poate contribui la suma de 2.600 USD și FSA. Cheltuielile medicale eligibile includ co-plăti, deductibile, prescripții și unele medicamente fără prescripție medicală. Dezavantajul este că trebuie să utilizați banii în decursul anului - nu îl puteți salva până la o viitoare calamitate sănătoasă.
Conturi de rambursare a sumei (HRA)
Unii angajatori oferă conturile de rambursare a sănătății lucrătorilor. Angajatorul va rambursa efectiv un angajat pentru anumite cheltuieli medicale calificate. Rambursările sunt scutite de taxe. Angajatorul dvs. contribuie la un plan la care puteți depune cererile de rambursare și, spre deosebire de un FSA, banii se pot răsturna în anii următori dacă nu îl utilizați.
Conturi de economii pentru sănătate (HSAs)
Un contribuabil poate crea un cont de economii de sănătate (HSA) fie singur, fie printr-un plan de grup cu angajatorul său.
Ca FSA, HSA sunt conturi de economisire înainte de impozitare. Spre deosebire de FSA, conturile de economii de sănătate nu au o caracteristică "folosiți-o sau pierdeți-o" pentru economiile acumulate. Detinatorii de cont de economii de sanatate pot folosi fondurile de economii pentru a plati cheltuielile medicale fara taxe. Trebuie să aveți un plan de asigurare de sănătate cu grad ridicat de deductibilitate pentru a vă califica. HSA ajută la acoperirea cheltuielilor de poliție în afara buzunarului.
Planificarea fiscală pentru cheltuielile medicale
Este adesea mai bine să utilizați un plan de economisire înainte de impozitare pentru a plăti cheltuielile medicale în afara buzunarului, decât să luați o deducere detaliată. Deoarece planurile FSA, HSA și HRA dețin fonduri înainte de impozitare, toate cheltuielile medicale plătite din aceste planuri sunt deduceri de 100%, în cazul în care deducerea detaliată este, în cel mai bun caz, numai deductibilă parțial.
Orice persoană a cărei cheltuială medicală totală pentru anul respectiv este mai mică de 10% din venitul brut ajustat nu va putea solicita deducerea și cei a căror deducere standard este mai mare decât deducerea totală detaliată a acestora, venituri decât trebuie în cazul în care acestea au fost detaliate.