Cine este eligibil
Orice beneficiar individual, cum ar fi un copil, nepoata, nepoata, nepotul sau chiar un prieten, este eligibil pentru a intinde un IRA moștenit. Organizațiile caritabile nu sunt eligibile deoarece nu au speranța de viață.
Distribuții minime necesare
O distribuție minimă necesară, adesea numită RMD, este o sumă care trebuie retrasă din anumite planuri de pensionare în fiecare an, în conformitate cu legislația fiscală. Proprietarul contului nu poate lăsa contul intact pe termen nelimitat, permițându-i să continue să crească fără taxe.
Codul privind veniturile interne prevede că contribuțiile aduse unui IRA sunt deductibile din punct de vedere fiscal și sunt deductibile și din declarațiile fiscale de stat. Dar IRS dorește să obțină niște venituri din aceste conturi, deci retragerile sunt impozitate la ratele regulate ale venitului proprietarului. Cu excepția Roth IRA , proprietarii trebuie să înceapă să ia retrageri impozabile - RMD - după vârsta de 70 1/2 dacă au plecat.
IRS impune unele sancțiuni rigide pentru a nu face acest lucru.
Atunci când beneficiarii trebuie să înceapă să ia MDR-uri
Beneficiarul unui IRA moștenit are, în general, două opțiuni. El poate retrage întregul cont în termen de cinci ani de la moartea proprietarului sau poate să înceapă să primească RMD pe baza speranței sale de viață în termen de un an de la data decesului.
Dacă speranța de viață este mult mai lungă decât cea a proprietarului, aceasta poate duce la o distribuție mai mică necesară și la un venit mai puțin impozabil în fiecare an beneficiarului.
Ce se întâmplă dacă Beneficiarul nu întinde IRA
Un beneficiar care este eligibil să extindă distribuțiile minime necesare pe parcursul propriei sale speranțe de viață nu trebuie să facă acest lucru. El poate lichida IRA moștenit în orice moment, însă acest lucru va duce la includerea integrală a fondurilor în veniturile impozabile ale beneficiarului pentru anul în care au fost retrase. În cazul în care beneficiarul nu are nevoie de bani din motive întemeiate, este de obicei mai bun pentru el să ia doar distribuția minimă necesară în fiecare an.
Supraviețuitorii au altă opțiune
Un soț supraviețuitor numit drept beneficiar primar al unui IRA al unui decedat are o opțiune suplimentară: poate să retragă fondurile de la IRA moștenit în propriul IRA. Acest lucru îi permite să trateze IRA moștenit ca a ei, sub rezerva propriilor cerințe RMD și a speranței de viață.
Beneficiarii IRA, inclusiv soții supraviețuitori, au de obicei mai multe opțiuni de a alege atunci când decid ce să facă cu contul. Regulile pentru aceste opțiuni pot fi complicate.
Un beneficiar ar fi înțelept să se consulte cu un avocat de planificare imobiliară, cu un consilier financiar sau cu un contabil înainte de a lua orice decizie cu privire la cât de mult să vă retrageți de la un IRA moștenit.
NOTĂ: Legile de stat și federale se pot schimba frecvent și este posibil ca aceste informații să nu reflecte cele mai recente modificări. Consultați un avocat sau un specialist în domeniul fiscal pentru sfaturile cele mai recente. Informațiile conținute în acest articol nu sunt consultanță juridică sau fiscală și nu reprezintă un substitut pentru consultanță juridică sau fiscală.