Asigurați-vă că imobilul este un bun care nu este probat în anumite state
NOTĂ: Legile de stat se modifică frecvent și este posibil ca următoarele informații să nu reflecte modificările recente. Pentru consultanță fiscală sau juridică actuală, consultați un contabil sau un avocat, deoarece informațiile conținute în acest articol nu sunt consultanță fiscală sau juridică și nu reprezintă un substitut pentru consultanță fiscală sau juridică.
Într-un număr tot mai mare de state, a fost introdus un nou tip de document legal care permite proprietarilor imobiliari să desemneze cine doresc să-și moștenească proprietatea după ce mor.
În cazul în care este semnat și înregistrat corespunzător, acest nou tip de document, numit act de transfer deces (sau TOD) sau declarație de avere sau act de beneficiar sau declarație de avere, va permite ca bunurile imobile descrise în faptă sau afirmație să treacă la beneficiarii numiți în afara probate .
Începând cu 1 iulie 2014, statele care recunosc transferul pentru fapte de moarte sau fapte benefi ciare sunt următoarele:
- Alaska
- Arizona
- Arkansas
- Colorado
- Districtul Columbiei
- Hawaii
- Illinois
- Indiana
- Kansas
- Minnesota
- Missouri
- Montana
- Nebraska
- Nevada
- New Mexico
- North Dakota
- Ohio
- Oklahoma
- Oregon
- Dakota de Sud
- Virginia
- Washington
- Virginia de Vest
- Wisconsin
- Wyoming
În afară de statele care recunosc transferul pe fapte de moarte (sau declarații de avere) sau faptele beneficiarilor prin statute adoptate de legiuitorul statului, cel puțin trei state - Florida, Michigan și Texas - recunosc o " faptă imobiliară îmbunătățită ", de asemenea menționată ca " Lady Bird Act ", în conformitate cu legea comună a statului. În aceste state, o faptă de viață imobiliară îmbunătățită funcționează într-o manieră asemănătoare cu un transfer de moarte.
Cum funcționează un act TOD sau un document similar pentru a evita probate
Cum se folosește un act TOD (sau declarație de avere) sau o faptă de viață îmbunătățită pentru a evita probate este destul de simplă:
- În primul rând, proprietarul semnează o nouă faptă (sau o afirmație) care declară cine ar trebui să moștenească proprietatea imobiliară după moartea proprietarului. Rețineți că în unele state un avocat este obligat să pregătească noul act. În Florida, este foarte recomandat ca un avocat să pregătească fapta "îmbunătățită" a patrimoniului de viață, pentru a evita să pregătească în mod neașteptat o faptă de "viață regulată" a patrimoniului.
- Apoi, noua faptă sau declarație este înregistrată printre înregistrările publice corespunzătoare. Aceasta este, de obicei, în județul în care se află imobilul și nu ar trebui să suporte impozitele pe transferul imobiliar, deoarece nu va exista niciun transfer imediat de proprietate. Taxele de înregistrare variază de la stat la altul și pot varia de la 10,00 $ la peste 100,00 $.
- În cele din urmă, după moartea proprietarului, se înregistrează un certificat de deces printre aceleași înregistrări funciare publice în care se află imobilul, pentru a atrage atenția asupra faptului că titlul imobilului a fost transferat în numele beneficiarilor enumerați în TOD act (sau declarație de avere) sau un act de viață imobiliar îmbunătățit din cauza morții proprietarului.
Ce se întâmplă dacă proprietarul mai târziu dorește să numească diferiți beneficiari?
Ce se întâmplă dacă proprietarul imobiliar își schimbă ulterior mintea și dorește ca imobilul să meargă la diferiți beneficiari ? Apoi, proprietarul poate să semneze și să înregistreze un nou act TOD (sau o declarație de avere) sau un nou act imobiliar îmbunătățit.
Ar trebui să luați în considerare un act TOD sau un document similar pentru a evita probate de imobil?
Scopul final al unui act TOD (sau afirmație) sau al unui act imobiliar îmbunătățit este de a evita procesul de probate costisitor după ce proprietarul imobiliar moare.
Cu toate acestea, legile care reglementează aceste tipuri de fapte sau documente similare diferă foarte mult de la stat la stat și, în cele din urmă, un act TOD (sau o declarație de avere) sau o faptă îmbunătățită a patrimoniului imobiliar nu poate fi corect în anumite situații.
Dacă dețineți proprietăți imobiliare într-una dintre statele care recunosc în prezent actele TOD, faptele beneficiarului, declarațiile TOD sau faptele imobile îmbunătățite, atunci consultați un avocat de planificare a proprietății în statul aplicabil pentru a determina dacă este potrivit pentru dvs. și familia dvs. .