Majoritatea oamenilor au puțină experiență în ceea ce privește ceea ce se întâmplă după ce cei dragi moare și sunt numiți în calitate de Reprezentant / Executor personal pentru a soluționa moștenirea. Scopul acestui ghid este de a oferi o imagine de ansamblu asupra celor șase pași necesari pentru a obține o avere.
01 Pasul 1 al Acordului de decontare - Inventar
Înainte de a fi numit în funcția de Reprezentant / Executor personal, primul pas în probarea unei proprietăți este localizarea tuturor documentelor de planificare a proprietății și a altor documente importante.
Documentele de planificare a moștenirii decedate pot include un Testament de ultimă voie și testament , înmormântare, incinerare, înmormântare sau memorial, și / sau un Revocable Living Trust . Documentele originale trebuie să fie păstrate într-un loc sigur, până când acestea pot fi date avocatului.
Documentele importante ale decedatului vor include informații despre activele decedatului, inclusiv declarațiile bancare și de brokeraj, certificatele de acțiuni și obligațiuni, polițele de asigurare de viață, înregistrările corporațiilor, titlurile de mașini și ambarcațiuni și faptele; și informații despre datoriile decedatului, inclusiv facturile la utilități, facturile cărților de credit, creditele ipotecare, împrumuturile personale, facturile medicale și factura funerară. Consultați Ce documente sunt necesare după ce cineva moare? pentru o listă detaliată a documentelor specifice care vor trebui să fie localizate. Din aceste documente ar trebui să se facă o listă cu privire la ceea ce este deținut și pe cel datorat, modul în care este înscris fiecare activ (în numele individual al persoanei decedate, în calitate de chiriaș în comun , prin nume comune sau într-un trust), iar pentru active și datorii care au o declarație, valoarea activului sau a datoriei enumerate în declarație și data declarației. În plus, cei trei ani de dinainte de întoarcere a impozitului pe venit trebuie să fie anulați.
Odată ce au fost sortate documentele importante ale celui care a decedat, următorul este să te întâlnești cu un avocat pentru a deschide averea în instanța de judecată.
02 Pasul 2 al Acordului de Închidere a Proprietății - Deschideți Estate Estate
Odată ce au fost sortate documentele juridice și alte documente importante, următorul pas în probarea proprietății este de a se întâlni cu un avocat pentru a deschide în mod oficial moșia de probate la instanța de probă. Consultați Ghidul pas cu pas pentru a deschide o firmă Probate pentru un ghid detaliat privind deschiderea unei succesiuni de probate.
Odată ce avocatul imobiliar a primit suficiente informații pentru a redacta documentele instanței necesare pentru a deschide averea probate, persoana desemnată să servească ca Reprezentant / Executor personal în ultimul voinŃă al Decedatului și beneficiarii numiți în VoinŃă sau, dacă nu există ultimul Will, apoi moștenitorii decedați la lege , va trebui să revizuiască și să semneze documentele necesare pentru a deschide averea probate. În timp ce aceste documente vor varia de la stat la stat sau chiar de la județ la județ în aceeași stare, acestea vor include, în general, următoarele:
- Petiția pentru administrația probată
- Jurământul și acceptarea reprezentantului / executantului personal
- Numirea agentului rezident
- Legături, derogări și consimțământ
- Petiția la "Waive Bond"
- Ordinul de recunoaștere a voinței de a proba
- Ordonanța de numire a reprezentantului / executantului personal
- Ordonanța de eliberare a obligațiunilor
- Scrisori de administrație / Scrisori testamentare
Odată ce averea de probate a fost deschisă la curtea de probă, următorul pas este stabilirea datei morții pentru toate activele decedatului.
03 Pasul 3 al Acordului de Valorificare a Proprietății - Valorile Activelor Decedatului
Toate instituțiile financiare în care se află activele decedatului trebuie contactate pentru a obține data morții. Pentru bunuri, inclusiv bunuri imobile, efecte personale, inclusiv bijuterii, obiecte de artă și obiecte de colecție și întreprinderi aflate în strânsă legătură, aceștia vor trebui să fie evaluați de un evaluator profesionist.
În timp ce instanța de probă va cere doar data valorii morții pentru activele probate ale decedatului care urmează să fie listate în inventarul imobiliar, în cazul în care averea persoanei decedate este impozabilă pentru scopurile federale și / sau de stat cu privire la impozitul pe moarte , atunci va trebui, de asemenea, stabilită pentru activele nefondate ale decedatului, inclusiv cele deținute ca chiriași în totalitate sau chiriași cu drept de supraviețuire , plătiți în caz de deces și conturi de deces , asigurări de viață, conturi de pensionare, inclusiv IRA și 401 (k) s, anuități. Consultați care sunt activele care nu sunt probate și sunt incluse în proprietatea dvs.? pentru a determina ce, dacă nu există, avere nedeterminată deținutului decedat.
Odată ce data morții a fost stabilită pentru activele decedatului, următorul pas este de a plăti facturile finale ale decedatului și cheltuielile curente de administrare a patrimoniului.
04 Pasul 4 al Acordului de Plăți - Plătiți facturile finale și Cheltuielile imobiliare ale Decedatului
Este de datoria reprezentantului personal să dau seama ce facturi are decedatul dat în momentul morții, să stabilească dacă facturile sunt legitime și apoi să plătească facturile. Reprezentantul personal va fi, de asemenea, responsabil pentru plata cheltuielilor curente de administrare a patrimoniului, inclusiv taxe legale, taxe contabile, utilități, prime de asigurare și plăți ipotecare.
Odată ce Reprezentantul Personal / Executorul a plătit facturile finale ale decedatului și are controlul asupra cheltuielilor imobiliare, următorul pas este de a plăti impozitele pe venit și impozitele pe moarte care ar putea fi datorate.
05 Pasul 5 al Acordului de decontare - Taxe de plată
Odată ce Reprezentantul Personal / Executorul a plătit facturile finale și are cheltuielile imobiliare sub control, următorul pas în probarea proprietății este de a plăti impozitele pe venit și impozitele pe moarte care ar putea fi datorate.
Reprezentantul / Executorul Personal va trebui să pregătească și să depună declarațiile finale federale și / sau de stat privind impozitul pe venit și să plătească toate impozitele care ar putea fi datorate în timp util. Declarația federală finală privind impozitul pe venit (formularul IRS 1040) va fi datorată în data de 15 aprilie a anului următor celui decedat.
În afară de depunerea declarației definitive a impozitului pe venit, în cazul în care imobilul câștigă venituri pe parcursul administrării, Reprezentantul Personal / Executantul va trebui să pregătească și să depună toate declarațiile fiscale privind impozitul pe venit ( IRS Formular 1041 ) declarațiile fiscale privind impozitul pe profit.
În cazul în care moștenirea persoanei decedate este impozabilă în scopuri de impunere a bunurilor federale și / sau de stat , atunci Reprezentantul / Executantul Personal va fi responsabil pentru întocmirea și depunerea declarației fiscale federale (Formularul IRS 706) și / sau a unei impozite și / întoarcerea și plata facturilor fiscale.
Rețineți că unele proprietăți ar putea fi obligate să depună o declarație federală privind impozitul pe proprietate, chiar dacă nu se va datora impozitul pe bunuri imobiliare. Consultați Când este o declarație federală a impozitului pe proprietate necesară pentru a fi depusă? pentru a determina dacă formularul 706 va fi solicitat pentru a fi depus pentru averea decedatului.
Consultați Ce tipuri de impozite sunt datorate după ce cineva moare? pentru un ghid privind diferitele tipuri de impozite care ar putea fi datorate și declarațiile fiscale care trebuie să fie depuse.
Odată ce toate chestiunile legate de impozitul pe venit și impozitul pe bunurile imobiliare au fost soluționate, ultimul pas în soluționarea proprietății este de a face distribuția a ceea ce a mai rămas beneficiarilor imobilului.
06 Pasul 6 al Acordului de Înființare - Distribuire și Terminare
Înainte de a face orice distribuire către beneficiarii imobilului, Reprezentantul Personal / Executantul trebuie să fie sigur că fiecare cheltuială de administrare a patrimoniului și toate impozitele au fost plătite sau că au fost alocate suficiente active pentru plata facturilor și impozitelor finale. În caz contrar, în cazul în care Reprezentantul Personal / Executantul alege să facă distribuții beneficiarilor de imobil, dar cheltuielile apar mai târziu, atunci Reprezentantul Personal / Executorul va trebui să plătească aceste cheltuieli din buzunarul propriu.
În cazul în care se așteaptă ca administrarea proprietății să dureze mai mult de un an, atunci Reprezentantul Personal / Executor ar trebui să colaboreze îndeaproape cu avocatul și contabilul pentru a planifica retragerea unor active suficiente pentru a plăti cheltuielile imobiliare în desfășurare și pentru a distribui beneficiarilor mai multe etape.