Legile de stat guvernează atunci când probate este necesar
O întrebare frecventă pe care un avocat de planificare imobiliară este întrebată este: "Când este probate cu adevărat necesar?" Ca și în multe întrebări legate de planificarea imobilului, răspunsul depinde de legile specifice ale statului în care locuiți în momentul morții dvs., precum și de legile oricărei alte state în care dețineți proprietăți imobiliare. Iată o listă a motivelor pentru care o avere va trebui să fie probată.
NOTĂ: Legile fiscale se modifică periodic și ar trebui să consultați un specialist în domeniul fiscal pentru cele mai recente recomandări. Informațiile conținute în acest articol nu sunt destinate consultării fiscale și nu reprezintă un substitut pentru consultanța fiscală.
01 Active incluse în numele unic al decedatului
În cazul în care deținătorul deținea orice proprietate pe numele său unic, fără alți proprietari în comun sau cu o despăgubire pentru deces , atunci în majoritatea cazurilor proprietatea va trebui să fie probată pentru al scoate din numele decedatului și în numele decedați. O excepție în unele state este un autovehicul.
De exemplu, atât în Florida, cât și în Tennessee, un autovehicul poate fi transferat la moștenitorul decedatului prin lege fără a deschide o avere probate. În afară de aceasta, unele state au un proces raționalizat pentru "moșiile mici", care necesită mult mai puțin timp decât o administrare completă a probatelor. În Florida, o mică proprietate este considerată a fi evaluată la 75.000 $ sau mai puțin.
02 Active deținute ca locatari în comun
În cazul în care decedatul deținea orice proprietate în numele său individual, în calitate de chiriaș în comun cu ceilalți, atunci în cele mai multe cazuri, chiriașul decedat în cota obișnuită va trebui să fie judecat pentru al scoate din numele decedatului și în numele decedatului beneficiari.
Procedura de "proprietate mică" menționată mai sus se aplică și unui chiriaș în interes comun, atâta timp cât cota fracționată a decedatului este evaluată la o sumă mai mică decât valoarea corespunzătoare a statului propriu.
Rețineți că, în cazul în care chiriașul în interes comun a fost retitulat în numele Revocabilului Trust decedat înainte de decesul decedentului, atunci nu va mai fi nevoie de o probă a dobânzii.
03 Beneficiari predecesați sau fără beneficiari desemnați
În cazul în care decedatul deține o datorie de deces sau un tip similar de cont; un cont de economii de sănătate sau de economii medicale; o poliță de asigurare de viață; un cont de pensionare , inclusiv un IRA și și 401 (k); sau o anuitate, iar toți beneficiarii numiți ai contului sau ai politicii au predecedat persoana care a decedat sau, în cazul în care decedatul nu a numit niciun beneficiar deloc, atunci în majoritatea cazurilor contul sau politica trebuie să fie probate pentru a obține în numele beneficiarilor decedatului.
Procedura cu privire la "proprietatea mică" menționată mai sus se aplică și unui cont sau unei politici care nu are un beneficiar valid, atâta timp cât contul sau polița este evaluată la o valoare mai mică decât cea a statului de stat aplicabil.
04 Decedentul nu a avut un Ultimul Testament și Testament valid
În cazul în care decedatul nu are o ultimă voință și testament validă în momentul decesului său și una sau mai multe din situațiile descrise mai sus se aplică la activele decedatului, atunci în majoritatea cazurilor activele vor trebui să fie probate pentru a scoateți-i din numele decedatului și în numele moștenitorilor decedatului.
Procedura cu privire la "proprietatea mică" menționată mai sus se aplică și unei proprietăți intestate atâta timp cât valoarea proprietății decedentului este mai mică decât cea a unei tranșe mici a statului aplicabil.
05 Decedentul are o ultimă voință și testament valabil
Chiar dacă decedatul are o ultimă voință și testament valabil în momentul morții sale, dacă una sau mai multe din situațiile descrise mai sus se aplică bunurilor decedatului, atunci în majoritatea cazurilor activele vor trebui să fie probate pentru a obține din nume decedat și în numele beneficiarilor decedați numiți în ultimul Testament. Procedura "mică proprietate" menționată mai sus se aplică, de asemenea, unui testat, atâta timp cât valoarea proprietății acestuia este mai mică decât suma pe care statul le-a aplicat.