În prezent, există doar șase state americane care colectează un impozit pe moșteniri: Iowa , Kentucky , Maryland , Nebraska , New Jersey și Pennsylvania .
Fiecare dintre aceste șase state are propriile legi separate care dictează cine este scutit de impozitul pe moșteni de la stat și cine va trebui să plătească impozitul.
Cu toate acestea, pentru ca un moștenitor să fie supus unui impozit de moștenire de stat, persoana decedată a trebuit fie să fi locuit într-un stat care colectează o taxă de moștenire de stat, fie avea proprietăți imobiliare, avea proprietăți personale tangibile sau, în unele state, o proprietate comercială, situată într-un stat care colectează o taxă de moștenire de stat.
Cum să determinați dacă moștenirea dvs. va fi supusă impozitelor de moștenire de stat
Cea mai bună modalitate de a înțelege dacă moștenirea dvs. va face obiectul impozitului de stat la moștenire este să analizați câteva exemple.
- Taxele de moștenire Kentucky și taxele de moștenire din Pennsylvania. Dacă locuiești în California și moșteni moșia unchiului tău și locuiești în Kentucky la moartea lui, vei datora taxele de moștenire din Kentucky asupra moștenirii tale?
Răspunsul este da, deoarece Kentucky este în prezent unul dintre cele șase state care colectează o taxă de stat în moștenire și conform legii din Kentucky, vei fi clasificat drept moștenitor de clasa B, care nu este scutit de impozitul pe moștenire. Dar dacă persoana decedată era tatăl tău? Apoi, răspunsul este că moștenirea dvs. nu va fi supusă niciunei taxe de moștenire din Kentucky, deoarece sunteți clasificat drept moștenitor de categoria "A" conform legii din Kentucky și, prin urmare, veți fi scutit de plata taxelor de succesiune.
Cu toate acestea, dacă tatăl dvs. a trăit în Pennsylvania, atunci moștenirea dvs. va fi supusă taxelor de moștenire din Pennsylvania, deoarece în Pennsylvania, o moștenire care trece la un copil sau alt descendent este supusă taxei de moștenire din Pennsylvania.
- Taxele de moștenire din California. Să ne întoarcem, de exemplu, dacă locuiești în Kentucky sau Pennsylvania și moșteni averea unchiului tău și locuiești în California în momentul morții sale, atunci moștenirea ta va fi supusă taxelor de moștenire din Kentucky sau Pennsylvania?
Dacă unchiul dvs. nu deține nicio proprietate situată în Kentucky sau Pennsylvania în momentul morții sale, atunci răspunsul este nu, moștenirea dvs. nu va fi supusă taxelor de moștenire Kentucky sau Pennsylvania, deoarece unchiul dvs. era un rezident din California care nu deține orice proprietate situată în Kentucky sau Pennsylvania, iar California nu a colectat o taxă de moștenire din 1982.
Dar dacă unchiul tău care a trăit în California la momentul morții avea o casă în Kentucky sau în Pennsylvania când a murit? Apoi moștenirea casei dvs. va fi supusă taxelor de moștenire din Kentucky sau Pennsylvania deoarece este localizată fizic într-un stat care colectează un impozit de moștenire de stat și tu, ca nepoată sau un nepot, nu sunteți scutit de plata impozitelor de moștenire de stat.
Linia finală privind impozitele pe moșteniri de stat
Exemplele de mai sus clarifică faptul că moștenirea unui moștenitor va fi supusă unei taxe de stat pentru moștenire numai dacă sunt îndeplinite următoarele două condiții:
- Persoana decedată a trăit într-un stat care colectează un impozit pe moștenire de stat; și
- Un moștenitor se află într-o clasă de moștenitori care nu este scutită de plata taxei de succesiune a statului aplicabil.
În afară de aceasta, moștenirea unui moștenitor poate fi supusă impozitelor de moștenire de stat dacă persoana decedată deține proprietăți imobiliare, proprietăți personale corporale sau, în unele state, proprietăți comerciale, situate într-un stat care colectează o taxă de succesiune de stat.
Cu toate acestea, statul în care trăiește persoana care primește moștenirea este irelevant atunci când este vorba de a afla dacă moștenirea va fi supusă unei taxe de stat de moștenire.
Pentru o privire de ansamblu asupra legilor impozitului pe moștenirea celor șase state care le colectează, consultați Diagrama de impozitare a moștenirilor de stat . Pentru informații detaliate despre legile fiecărui stat privind impozitul pe moștenire, consultați legăturile furnizate mai sus asociate cu numele fiecărui stat.
NOTĂ: Legile de stat se modifică frecvent, iar următoarele informații pot să nu reflecte modificările recente ale legilor. Pentru consultanță fiscală sau juridică actuală, consultați un contabil sau un avocat, deoarece informațiile conținute în acest articol nu sunt consultanță fiscală sau juridică și nu reprezintă un substitut pentru consultanță fiscală sau juridică.