Legătura dintre recapitulări fiscale și planificarea financiară a colegiului
Există numeroase beneficii ale utilizării investițiilor avantajate din impozite pentru a atinge anumite obiective ale vieții. Două dintre cele mai bune exemple folosesc conturile calificate pentru salvarea pentru pensionare sau pentru educația pentru un colegiu viitor al copilului. În cele mai multe cazuri, sumele din aceste conturi cresc fără a fi supuse impozitelor pe venit. Când începe retragerile, există, de obicei, un anumit tip de avantaj fiscal. Asta, desigur, este când totul merge așa cum a fost planificat.
Dar viața nu funcționează întotdeauna perfect. Uneori trebuie să faceți retrageri din aceste planuri înainte de o anumită dată, sau este necesar ca veniturile să fie efectuate în alte scopuri. Atunci se pot impune consecințe fiscale nefaste.
Planurile de economii ale Colegiului 529 reprezintă un exemplu perfect al acestei situații. Când se acumulează de-a lungul anilor și se distribuie pentru cheltuieli educaționale calificate, acestea pot diminua în mod substanțial valoarea ajutorului financiar necesar. Dar, dacă distribuțiile sunt utilizate în scopuri necalificate, ele pot face obiectul unei recaptări fiscale.
Practic, de-a lungul anilor, ați luat deduceri fiscale sau credite fiscale din impozitele pe venit, cu promisiunea de a utiliza banii pentru educația colegiului copilului dvs. Dacă acest lucru nu se întâmplă din anumite motive, partea câștigurilor poate fi supusă unei pedepse fiscale federale. În plus, s-ar putea să vi se ceară să vă întoarceți și să plătiți impozitele de stat pe care nu le-ați plăti în caz contrar pentru aceste sume.
Utilizați această recenzie pentru a vă îmbunătăți înțelegerea recapitulațiilor fiscale, inclusiv dacă sunteți sau nu expusă riscului.
Recuperări fiscale și planificarea financiară a colegiilor
În situațiile de planificare financiară a colegiilor, recapitulările fiscale apar cel mai adesea atunci când o distribuție necalificată este preluată dintr-un plan din secțiunea 529 la care contribuabilul a contribuit și apoi a solicitat un beneficiu fiscal pentru contribuția din acest an.
Deși nu există o deducere fiscală federală pentru contribuția la 529 de programe de economii colegiale, anumite state pot solicita recuperarea fiscală a impozitului pe venit datorat dacă ați putea deduce contribuțiile originale la declarația de impunere a venitului de stat. Peste 30 de state, inclusiv Districtul Columbia, dispun de astfel de stimulente.
Dacă există vreo șansă să luați o distribuție necalificată, este foarte important să înțelegeți dispozițiile privind recuperarea fiscală a stării dvs. specifice. California, de exemplu, nu are o deducere fiscală de stat, deci nu există recuperare. Acestea fiind spuse, totuși, o retragere necalificată de către un contribuabil din California este supusă unui impozit suplimentar de 2,5% din California pentru impozitul pe venit, însă numai dacă se supune impozitului suplimentar de penalizare suplimentar de 10%.
Pentru planurile de economisire consiliate de către consilierii din New York, partea principală a retragerilor și a retragerilor necalificate este supusă impozitului din New York, în funcție de deducerile anterioare din New York, dar numai după eliminarea contribuțiilor nedeductibile. În Indiana, proprietarul contului trebuie să plătească o taxă egală cu 20% din retragerea necalificată dintr-un plan 529, în măsura în care au fost revendicate anterior credite fiscale de la Indiana.
Retragerile necalificate în acest scop pot include întoarcerea, dar nu includ retrageri efectuate ca urmare a decesului sau invalidității beneficiarului sau retrageri efectuate din cauza primirii unei bursiere de către beneficiar. În această stare, recuperarea se aplică și pentru orice cont terminat în termen de 12 luni de la data deschiderii contului.
Excepții de recuperare fiscală
Distribuțiile necalificate care fac obiectul unei recaptări fiscale includ, în general, orice distribuție care nu este destinată învățământului superior, adesea inclusă chiar și o răsturnare în programul de economii al unui alt stat. Dar există unele situații în care s-ar putea să nu fiți nevoit să plătiți impozitul pe venit federal sau pedeapsa cu 10% sau să fiți supus provizionului de recuperare a impozitelor de stat. Acestea ar include decesul beneficiarului, distribuțiile datorate unui handicap, participarea la o academie militară americană sau primirea unui ajutor financiar suficient, subvenții sau alte tipuri de asistență pentru a acoperi cheltuielile colegiului.
Este foarte important să înțelegeți atât avantajele fiscale, cât și consecințele fiscale potențiale ale investiției într-un plan de economii de 529 pentru educația copilului dumneavoastră. Discutați cu un consultant financiar care are cunoștință de codurile fiscale specifice din statul dvs. pentru a determina modul în care ați putea fi afectat de scutirile de recuperare fiscală.