Întrebări și răspunsuri fiscale pentru noul divorț sau separat
Ești căsătorit sau singur?
Această întrebare nu este la fel de alb-negru, așa cum se pare, la suprafață și este importantă deoarece poate afecta starea dvs. de depunere.
În conformitate cu regulile IRS, sunteți încă căsătorit din punct de vedere tehnic dacă divorțul dvs. nu este definitiv încă din 31 decembrie, chiar dacă unul dintre voi a depus cererea de divorț în cursul anului. De asemenea, în cazul în care instanța a emis decretul dvs. de divorț pe 31 decembrie, sunteți considerat necăsătorit pentru întregul an și trebuie să vă înscrieți impozitele în calitate de persoană singură. Nu contează dacă tu și soțul tău trăiți separat - încă ești căsătorit în conformitate cu codul fiscal, cu excepția cazului în care o hotărâre judecătorească declară că ești divorțat sau legal separat. Dacă sunteți separat printr-o hotărâre judecătorească pe 31 decembrie, nu doar că trăiți separat pe termenii dvs., nu mai sunteți căsătoriți și trebuie să depuneți o singură întoarcere.
Ar trebui să depuneți o declarație de căsătorie dacă sunteți încă căsătoriți?
Aveți opțiunea de a depune o declarație de căsătorie împreună cu soțul / soția dacă sunteți încă căsătorit în ochii IRS pe 31 decembrie. Acest lucru poate fi benefic deoarece, printre altele, te face eligibil pentru deducerea cel mai înalt standard când combinați veniturile dvs. cu același randament.
Dar există și un dezavantaj pentru a se arăta împreună, mai ales dacă căsătoria dvs. se află pe punctul de a se termina.
Veți deveni răspunzător în mod solidar pentru toate impozitele datorate atunci când depuneți o declarație comună, chiar și cu privire la venit, pe care soțul dvs. a câștigat personal. De exemplu, dacă ați câștigat 20.000 $ în 2016 și ați câștigat 80.000 $, IRS poate colecta taxele datorate pentru acele 80.000 $ de la dvs. dacă nu le plătește.
Dacă el este mai puțin cinstit decât venitul său sau în cazul în care pretinde în mod fraudulos un credit sau o deducere, sunteți în cârlig pentru aceste rele, de asemenea. Puteți respinge răspunderea în funcție de anumite reguli, dar aceasta poate fi o problemă de care nu aveți nevoie atunci când încercați să vă puneți căsătoria în spatele dvs.
Pot fi dosar ca șef al gospodăriei?
Iată în cazul în care devine un pic complicat. Nu vă limitați neapărat la depunerea unei declarații de căsătorie căsătorită sau separată, dacă sunteți încă căsătoriți, și nici nu trebuie să depuneți o singură întoarcere dacă sunteți divorțat din punct de vedere tehnic pentru că există un alt statut de înregistrare: capul gospodăriei , care poate fi foarte benefică. Depunerea ca șef de gospodărie vă permite să solicitați o deducere standard mai mare și puteți obține mai multe venituri înainte de a urca într-un nivel mai ridicat de impozitare. De asemenea, vă poate afecta eligibilitatea pentru anumite credite fiscale. Dar există reguli stricte.
S-ar putea să te calificați ca șeful gospodăriei, chiar dacă divorțul dvs. nu este definitiv până la 31 decembrie dacă IRS declară că sunteți "considerat necăsătorit". Potrivit regulilor IRS, aceasta înseamnă:
- Dumneavoastră și soțul / soția dvs. ați încetat să locuiți cel puțin până la data de 31 mai a anului fiscal.
- Ați plătit cel puțin 51% din costul menținerii casei dvs. pentru anul respectiv.
De asemenea, trebuie să îndepliniți câteva alte cerințe:
- Aveți un dependent - de obicei copilul dvs., dar și alte rude se pot califica - care au trăit împreună cu dvs. mai mult de jumătate din an.
- Aveți dreptul să vă revendicați în funcție de declarația dvs. fiscală, chiar dacă nu faceți acest lucru. De exemplu, ați fi avut dreptul să vă revendicați copilul, cu excepția cazului în care ați dat soțului dvs. dreptul de a face acest lucru ca parte a termenului de divorț. Un părinte care are dreptul să pretindă un copil ca dependent poate să-și transfere dreptul la celălalt părinte prin semnarea și trimiterea formularului 8332 către IRS.
- Trebuie să depuneți o declarație fiscală separată de la soțul / soția dvs. pentru a revendica șeful statutului de depozit al gospodăriei. Dacă depuneți o declarație de căsătorie în comun, nici tu, nici soțul / soția nu te calificați ca fiind șeful gospodăriei.
Cui îi revendică copiii?
Acum, despre acei dependenți. IRS spune că doar un părinte poate revendica un copil în declarația sa fiscală în orice an.
Dacă aveți doi copii, este perfect bine să vă revendicați în timp ce soțul / soția revendică celălalt - de fapt, acest lucru este oarecum obișnuit după separare sau divorț. Dar dacă aveți doar un copil sau aveți un număr impar de copii, tu și soțul / soția nu vă puteți revendica simultan pe nici unul dintre aceștia în același an fiscal. Dacă o faceți, probabil vă deschideți pentru un audit. Scenariul cel mai potrivit este că IRS va da pur și simplu deducerea părintelui care îndeplinește regulile sale de interceptare.
Deci, care sunt regulile oficiale de închidere? Deducția dependentă se adresează părintelui cu care copilul a trăit cel mai mult în cursul anului, de obicei părintele custode. Având în vedere că există un număr ciudat de zile în cursul anului, un copil aproape întotdeauna trăiește cu un părinte cel puțin o zi mai mult decât celălalt. Dar dacă copilul a petrecut puțin timp în viață cu o altă rudă și cu fiecare dintre părinții săi în mod egal, IRS se îndreaptă spre cea de-a doua regulă de taxare: deducerea dependentă revine părintelui cu cel mai mare venit brut ajustat sau AGI.
În plus față de regulile de interceptare, copilul dvs. trebuie să trăiască împreună cu dvs. mai mult de jumătate din an pentru a vă califica drept dependent. Nu poate oferi mai mult de jumătate din sprijinul propriu și trebuie să aibă vârsta sub 19 ani sau la vârsta de 24 de ani, dacă ea este încă studentă cu normă întreagă.
Puteți deduce sprijinul pentru copilul pe care l-ați plătit?
Din păcate, răspunsul este nu. IRS consideră că dacă tu și fostul tău ar fi rămas căsătorit și dacă familia ta ar fi rămas intactă, nu ai fi putut revendica o deducere fiscală pentru banii pe care i-ai hrănit, ai hrănit și ai adăpostit copiilor tăi. Acestea sunt cheltuieli personale și sunt considerate cheltuieli personale după divorț. Suportul pe care îl plătiți este în beneficiul copiilor dvs., prin urmare, ex-ul dvs. nu trebuie să solicite venitul. Nici copiii tăi. Suportul pentru copii este un schimb de bani neutru din punct de vedere fiscal .
Ce despre Alimony?
Alimonia este o poveste diferită. Dacă plătiți pensia alimentară după termenii divorțului sau decretului de separare, IRS spune că acesta este venitul pe care ex-ul dvs. îl poate cheltui acum, după cum consideră potrivit. A fost venit impozabil pentru tine când ai câștigat-o, dar după cum se dovedește, nu ai de folos acești bani. Prin urmare, veți obține o deducere de mai sus pe prima pagină a declarației dvs. fiscale pentru suma pe care ați plătit - nu trebuie să plătiți impozite pe această parte din venitul dvs.
Distincția "deasupra liniei" este importantă. Aceasta înseamnă că nu este necesar să precizați suma pentru a revendica deducerea, iar detalierea nu este întotdeauna la avantajul fiecărui contribuabil. Practic, toate deducerile dvs. detaliate ar trebui să adauge mai mult decât deducerea standard pentru statutul dvs. de înregistrare sau veți ajunge să plătiți impozite cu mai mult venit decât ați avea dacă tocmai ați revendicat deducerea standard în primul rând. Dar această regulă nu afectează pensia alimentară pentru că o puteți deduce din venitul dvs. înainte de a ajunge în jurul valorii de a decide dacă detalierea sau revendicarea deducerii standard este în interesul dumneavoastră.
Anumite reguli se aplică și în cazul revendicării unei deduceri de întreținere :
- Plățile trebuie să fie menționate în mod specific și denumite în continuare pensie alimentară sau de soț în decretul dvs. de divorț, în decret de separare sau în altă hotărâre judecătorească familială. Ordinul trebuie să vă obligați în mod legal să plătiți această sumă către ex.
- Plățile trebuie efectuate în numerar, nu în proprietate. Controalele și transferurile electronice se consideră ca și numerar.
- Trebuie să oferiți IRS-ul dvs. de asigurări sociale sau alt număr de identificare fiscală. Dacă nu, vi se aplică o amendă de 50 USD începând cu anul fiscal 2016, iar IRS poate să nu permită deducerea.
- Dacă situația dvs. îndeplinește toate aceste criterii, introduceți suma pe care ați plătit-o pe linia 31a a dvs. 1040. Introduceți numărul de asigurări sociale al soțului dvs. pe linia 31b. Nu puteți pretinde deducerea pentru pensie dacă depuneți formularul 1040NR, 1040EZ sau 1040A.
Trebuie să revendicați pensia alimentară ca venit?
Și cum rămâne cu fostul tău? Își face plăcere acest impozit fără impozit? Nicio sansa. IRS dorește ca cineva să plătească impozite pe acesta și acum că un soț a revendicat deducerea, responsabilitatea se schimbă la soțul care a primit banii. Trebuie să introducă suma pe linia 11 a ei 1040 sau pe linia 12 din Planul NEC dacă depune formularul 1040NR. Nu poate depune Formularul 1040A sau 1040EZ.
Și pentru ce merită, dacă ea refuză să vă dea numărul ei de securitate socială și nu o puteți găsi din declarațiile fiscale anterioare pe care le-ați depus împreună, trebuie să plătească amenda de 50 USD.
Puteți deduce costurile divorțului dvs.?
Deci, acum știți cine vă poate pretinde copiii ca fiind dependenți și înțelegeți cum să deduceți sau să revendicați ca venit acea pensie alimentară care a schimbat mâinile. Avocatul vostru divorț probabil a dat seama de toate ramificațiile fiscale ale schimbului de proprietăți prevăzute în hotărârea dvs. de divorț sau decret. Dar, ajungând la acea așezare a proprietății, convenirea asupra condițiilor de custodie și executarea comenzii de întreținere vă costă o taxă legală. Puteți să le deduceți pe acestea?
Da și nu. Nu puteți deduce taxele asociate cu obținerea divorțului dvs. și nici nu puteți deduce majoritatea costurilor de judecată. Dar puteți să deduceți comisioanele pe care le-ați plătit și care au fost asociate cu veniturile obținute prin câștiguri pe care IRS le poate impozita, cum ar fi dacă ar trebui să plătiți un avocat pentru a obține un ordin de întreținere. Puteți deduce taxele pe care le-ați cheltuit pentru consultanță fiscală. Avocatul dvs. trebuie să-și împartă taxele în două facturi separate, arătând ceea ce ați plătit pentru divorț în general pentru unul și pentru ce ați plătit pentru servicii deductibile fiscale, pe de altă parte. Iar suma de pensii pe care ati primit-o pe tot parcursul anului trebuie sa depaseasca 2% din AGI.
Iată vestea proastă: Comisioanele juridice și profesionale nu sunt o deducere de mai sus. Trebuie să completați Planul A și să detaliați articolul pentru a-l revendica.